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大庆石油发展集团账款管理制度（建议稿）北大纵横管理咨询公司二零零二年七月目录第一章业务员收款守则........................................................................................1第二章应收账款及应收票据管理办法......................................................5第三章问题账款管理办法...................................................................................7第四章呆账管理办法............................................................................................10第五章会计员账款回收考核办法...............................................................11附件：应收账款管理表格...................................................................................13大庆石油发展集团账款管理制度（建议稿）第一章业务员收款守则（一）账单分发第一条财务部账款管理人员依业务员类别整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单交业务人员签收。第二条业务人员收到账单清表时，一份自行留存，另一份应尽速签还财务部账款管理人员，如发现有不属本身的账单，应立即返回。第三条客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户。如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。第四条业务人员收到账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户于账单上的签认，若未能取得客户的签认，则应尽速于发货或业务发生日起――个月内，执凭收款。逾期不办以致无法收取货款时，追究业务人员责任。（二）收款处理程序第五条业务人员于每日收到款项后，应于当日填写收款日报表，一式四份一份自留，三份交财务部出纳人员。第六条属于本地的直接将现金或支票连同收款日报表第一、第二、第三联亲自交出纳并取得签认。第七条外埠地区的应将现金部分填写XX银行送款单或邮政划拨储金通知单，存入附近XX银行分行或邮局。次日上午将支票，XX银行送款单存根或邮政划拨单存根，用回形针别于收款日报表第一、第二、第三联，以挂号寄交财务部出纳人员。业务人员应将挂号收执贴于自存的收款日报表左下角备查。（三）收款记录的填写第一栏：客户号码。第二栏：客户名称。第三栏：填发票附单号码，若系自己先行开发票且尚未打出发票附单而已经收款者，请填写发票号码，若系收回退票款项时，请填写“退票通知书”的编号。账单开立日期；销货金额。第四栏：收款金额；所收现金金额；票据；1大庆石油发展集团账款管理制度（建议稿）所收票据金额；所收票据的兑现日期；所收票据兑付机关名称地点；支票上的银行账号。（四）收款收票期规定第八条依客户的区别规定如下：1．直接客户。以货到收款（或业务发生）为条件者，由送货员（业务员）收取现金。签收的客户，则为销货日起――日内（业务发生后――日内）的支票或现金；2．一般客户。自销货日期起――日内（业务发生后――日内）的票期。（五）收取票据须知第九条法定支票记载的金额、发票人图章、发票年月日、付款地，均应齐全大写金额绝对不可更改，否则盖章仍属无效，其他有更改之处，务必加盖负责人印章。第十条支票的抬头清写上“XX公司”全称。第十一条跨年度时，日期易生笔误，应特别注意。第十二条字迹模糊不清时，应予退回重新开立。第十三条收取客票时，应请客户背书，并且写上“背书人XX公司”，千万不可代客户签名背书。第十四条“禁止背书转让”字样的客票，一律不予收取。第十五条收取客户客票大于应收账款时，不应以现金或其他客户的款项找钱，应依下列方式处理。1．支票到期后，由单位以现金找还。2.另行订购抵账，或抵交未付账款中的一部分。（六）退票的处理第十六条“退票通知书”由财务部填发，业务人员收到后应先行核对并于3日内将回执联填妥交回财务部。第十七条业务人员收到退票通知书后应于15日内前往洽收，并将结果填写“退票洽收报告”交回财务部，否则若发生问题，概由业务人员负责，如因未能如期洽收，应先通知财务部并说明拟往洽收的日期，以确保时效，维护单位...