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大庆石油发展集团财务管理细则（建议稿）北大纵横管理咨询公司二零零二年七月目录第一部分财务管理规则........................................................................................1第一章总则.........................................................................................................1第二章财务部门的职能............................................................................1第三章财务工作管理..................................................................................2第四章支票管理..............................................................................................3第五章现金管理..............................................................................................3第六章会计档案管理..................................................................................4第七章处罚办法..............................................................................................5第八章附则.........................................................................................................6第二部分财务总监的职责...................................................................................6第三部分财务部（含总部、事业部、子公司财务部）工作准则...............................................................................................................................................7第一章总则.........................................................................................................7第二章财务部主要职能............................................................................7第三章财务部岗位职责............................................................................8第四部分审计部工作准则.........................................................................11第一章总则...........................................................................................................11第二章审计部岗位职责..............................................................................12第五部分出纳业务处理准则...........................................................................12第六部分会计工作细则......................................................................................13第一章原始凭证................................................................................................13第二章记账凭证................................................................................................16第三章会计账簿................................................................................................17第四章会计报告................................................................................................20第五章会计档案................................................................................................20第六章现金及债券..........................................................................................21第七章应收账款、应收票据...................................................................22第八章盘点办法................................................................................................24第九章财务预算................................................................................................25第七部分资金预算工作准则...........................................................................26第－章总则.......................................................