方案2-计划与预算体系.pptVIP免费

永泰地产人力资源管理咨询项目第二阶段报告2006年12月19日（原新华信管理咨询）永泰地产人力资源咨询项目-第二阶段报告保密文件、版权所有2006年12月19日第2页目录永泰地产经营计划和预算诊断回顾经营计划和预算原理永泰地产经营计划和预算优化方案永泰地产人力资源咨询项目-第二阶段报告保密文件、版权所有2006年12月19日第3页永泰地产目前计划完成率偏低永泰地产2006年10月份工作计划完成情况未启动项目13%正进行项目33%已完成项目54%资料来源：永泰地产内部资料整理永泰地产2006年10月份工作计划完成情况显示，无论是北京公司还是项目公司都有大量的项目没有完成。项目公司10月份计划完成率0%10%20%30%40%50%60%70%郦城项目公司京香青科项目公司酒店项目公司永泰地产人力资源咨询项目-第二阶段报告保密文件、版权所有2006年12月19日第4页正略钧策认为永泰地产的计划和预算管理不完善，在计划制定、执行监控及考核评估三个主要环节均存在不足计划制定计划制定存在问题执行监控执行监控考核评估考核评估控制过程财务预算管理财务预算管理信息管理信息管理核心人员管理核心人员管理监控手段目标制定上不科学，缺乏对环境和企业自身资源能力的分析对计划的执行监控停留在对照、检查的层面上，没有采取有效的监控对计划未完成未进行相应分析缺少对于计划和预算执行结果的考核，导致约束力不足项目计划执行项目计划执行永泰地产人力资源咨询项目-第二阶段报告保密文件、版权所有2006年12月19日第5页目录永泰地产经营计划和预算诊断回顾经营计划和预算原理永泰地产经营计划和预算优化方案永泰地产人力资源咨询项目-第二阶段报告保密文件、版权所有2006年12月19日第6页经营计划在企业管理控制链中，联络战略目标和预算系统，起着承上启下的作用公司战略目标战略驱动因素业务规划经营计划预算管理系统预算责任报告系统绩效计量系统薪酬激励系统战略规划计划与预算系统绩效与薪酬系统企业管理控制链反馈与控制永泰地产人力资源咨询项目-第二阶段报告保密文件、版权所有2006年12月19日第7页预算是货币化的经营计划，它以数字形式反映了企业在未来一年内的所有行动计划及目标值，是企业资源分配和绩效计量的重要工具比较项目计划管理预算管理功能定位联结战略目标和预算系统，处于预算上游联结计划和绩效系统，处于计划的下游指标内容包括财务指标和非财务指标以财务指标为主编制方法定量分析为主，兼顾定性分析定量分析实施方式自上而下上下结合时期跨度一般与预算时间一致一般以会计年度为预算期间，辅之以滚动式周期表达方式文字加数字以数字为主逻辑结构包含大量预测，线条较粗要求有较为精确的方案，存在着严谨的勾稽关系计划与预算管理的比较永泰地产人力资源咨询项目-第二阶段报告保密文件、版权所有2006年12月19日第8页一个完整的经营计划包括以下的内容经济、政策、行业、市场、竞争环境及其变化预测，重点在于分析预测变化对本公司经营活动的影响；年度自身资源状况分析和主营业务所需关键成功因素分析，主要针对业务所需关键成功因素对自身进行衡量和评价。经济、政策、行业、市场、竞争环境及其变化预测，重点在于分析预测变化对本公司经营活动的影响；年度自身资源状况分析和主营业务所需关键成功因素分析，主要针对业务所需关键成功因素对自身进行衡量和评价。第一部分：外部环境和内部资源分析第一部分：外部环境和内部资源分析第二部分：经营管理方针和目标第二部分：经营管理方针和目标第三部分：经营计划和管理举措第三部分：经营计划和管理举措第四部分：风险、对策和相应支持资源需求分析第四部分：风险、对策和相应支持资源需求分析经营管理方针是公司进行各项工作的指导原则，是企业实现计划经营目标的保证，主要包括：基本方针、开发方针、销售方针、成本控制方针等；年度经营管理目标是根据公司经营方针而制定的。年度经营管理目标应该完整、具体，包括对公司经营月、季、半年/全年成果的定量和定性描述。经营管理方针是公司进行各项工作的指导原则，是企业实现计划经营目标的保证，主要包括：基本方针、开发方针、销售方针、成...