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财财务手册之——务手册之——财务组织规范手财务组织规范手册册信永中和管理咨询2001年12月北京首创股份有限公司北京首创股份有限公司财务组织规范手册21.财务机构的职能……………….……………………….……………………....1.1财务基础工作规范职能……..……………………………………………...1.2会计核算和税务管理职能………………………………………………….1.3投资决策支持职能…………………………………………………………..1.4财务分析和计划职能………………………………………………….……1.5运营监控职能……………………………………………………………….1.6资金管理职能………………………………………………………...……..2.财务机构设置原则及方式……………….……………………………….…..2.1财务机构设置原则…………………………………………………………..2.2财务机构设置方式…………………………………………………….…….3.财务机构及岗位设置……………………………….………………………..4.岗位职责及任职资格……………………………………….…………….…..4.1财务总监的岗位职责及任职资格………………………………………….4.2计财部经理的岗位职责及任职资格……………………………………….4.3会计主管的岗位职责及任职资格………………………………………….4.4资金主管的岗位职责及任职资格………………………………………….目录3445667889111114171910北京首创股份有限公司财务组织规范手册34.5财务管理主管的岗位职责及任职资格…………………………….…….4.6会计核算岗位的职责及任职资格…………………………………….4.7档案管理岗位的岗位职责及任职资格……………………………….4.8系统管理岗位的岗位职责及任职资格…………………………..…..4.9出纳的岗位职责及任职资格……………………………………..…..4.10投资分析岗位的岗位职责及任职资格……………………………….4.11运营分析岗位的岗位职责及任职资格…………………………....….4.12计划预算岗位的岗位职责及任职资格…………….…….……...5.岗位之间的业务流程.………….………………………………….………………5.1岗位之间的业务流程图…………………………………………….5.2岗位之间业务流程说明…………………………………………….6.岗位的人员配备原则…….……………………………………………..目录(续)212325272931333537373840北京首创股份有限公司财务组织规范手册41.财务机构的职能财务机构是公司进行会计核算、财务管理的职能部门。它为业务部门和其他职能部门提供支持和服务，同时对公司的经营活动进行监督和控制。根据北京首创股份有限公司（以下简称首创股份）的未来定位和经营管理特点，其财务机构的职能确定为以下6大职能：•财务基础工作规范•会计核算和税务管理•投资决策支持•财务分析和计划•运营监控•资金管理北京首创股份有限公司财务组织规范手册51.1财务基础工作规范职能•设置相应的财务内部机构和岗位，并配备相应的财务人员；•建立公司各项财务业务规范和核算办法；•修订、解释和贯彻执行相应的财务业务规范和核算办法；•宣传并遵守各项财经法规。•进行总部自身的会计核算；•审核、汇总、合并下属公司上报的会计报表；•进行公司合并报表综合信息的揭示、分析和预测；•进行公司整体的税务规划，在遵守税收相关法规的前提下，合理避税和节税；•对公司进行整体集中报税、纳税，建立并维护与税务部门的关系。1.2会计核算和税务管理职能财务基础工作规范职能指建立和调整财务组织机构和工作规范等，从而保证其各项具体工作有续和高效的开展。会计核算职能指对公司的各项经营活动进行规范和符合实际情况的会计核算，在保证会计信息真实、完整、及时的同时，使会计核算最大限度地为公司的经营活动服务。会计核算是财务分析、考核、评价和财务控制的基础。税务管理职能指对公司进行整体的纳税筹划和具体的实施，使税务风险降至最低。财务基础工作规范职能细化如下：会计核算和税务管理职能细化如下：北京首创股份有限公...