苏州医药集团DD报告大纲－总部.docVIP免费

附件四：苏州制药四厂分册（简写，突出重点）1．发展概况1.1历史沿革四厂的主要发展历程，主要发展阶段。前任厂长在任期间有一些失败的投资，遗留了一些问题（只列出投资失败公司的名称即可）。与江苏省国投合资成立苏宁公司的过程要着重描述清楚。1.2组织结构四厂各部门、车间结构，只画出组织结构图即可，无需描述。下属的子公司。下属子公司情况简介。（新霖公司、制剂分厂合资过程，目前的经营状况简要介绍清楚，遗留的财务问题在财务部分重点介绍）2．管理2.1企业性质国有企业，未改制。2.2管理层2.2.1高管层2.2.2中层管理人员2.3员工2.4冗员状况2.5个人收入状况3．运营13.1业务构成3.2主要的产品及市场前景3.3新产品开发3.4盈利能力目前的FDA产品及前景，与FDA法规代理的关系，新进入者的成本3.5现金流分析4．财务4.1财务状况总体评价（简单描述）以审计后的数据为准。简单的结构性分析，对资产、负债、净资产等简单描述。（可参考重庆国投概要部分的1.1节）4.2资产状况资产负债表，对总体的资产状况进行描述，结合一些财务指标，结构性分析不良资产、非经营性资产情况（我们重点是了解范围，具体数值依据审计结果）。主要关注大宗项目（如土地、房屋、存货等）；三年以上的应收帐款、其他应收。对一些主要债权的可回收性进行描述主要依据审计结果4.3负债状况负债的结构，省国投、光大银行两笔负债的始末（简单、清楚），具体的本金、利息、罚息数据要搞清楚，以及解决情况，最好及比较差的情况。或有负债情况，如是否为子公司提供了担保，尤其是已经停止经营的子公司。负债状况主要依据审计的结果4.4所有者权益权益构成，结构2是否存在问题（总部有问题）4.5现金流量以审计的结果为基础（审计会做现金流吗？是否可以把现金流放在运营中）2002年现金流结构性分析（简单分析）2003年现金流计算：经营性现金流与融资现金流，主要靠客户提供及审计的结果；投资现金流，主要是一些改造、开发新药，了解长期投资是否有可能有现金流入，是否集团有新的长期投资；改制时需要的现金支出；现金缺口4.6主要的非调整事项（不良的资产、负债）4.7资产抵押及担保、诉讼事项（简单描述——篇幅可不长，但此部分很重要）4.8土地土地。是否交纳了土地出让金。土地的可利用性。（简单分析）4.9税收主要的税种。税收优惠政策。5．可利用资源FDA认证有较好前景的产品，如磷酸酯产品（磷酸酯毛利为负）厂房、设备较好产品质量高、稳定主要风险提示34