预算体系改善计划6-23.pptVIP免费

预算体系改善项目的工作计划2000年6月计划财务部为什么要调整预算体系为什么要调整预算体系工作进程项目组织目录关键问题及解决方法公司战略转型预算体系改善单一公路业务基建及相关行业的多元化业务公司总部性质业务战略营运控股型战略控股与财务控股混合型？目标体系利润与成本导向公司整体价值导向控制重点现营第一层面公路业务三层面业务并重：还应包括子公司和项目开发公司战略转型要求预算体系作出相应的调整为什么要调整预算体系工作进程项目组织目录关键问题及解决方法预算怎样才能最有效地帮助实现公司战略目标？预算怎样才能最有效地帮助实现公司战略目标？预算方法能否确保预测的准确性？预算方法能否确保预测的准确性？预算指标体系是否反映公司的战略目标？预算指标体系是否反映公司的战略目标？预算流程是否合理？预算流程是否合理？预算是否能得到有效的执行？预算是否能得到有效的执行？预算流程是否简单有效？预算流程是否简单有效？是否得到高层领导的支持？是否得到高层领导的支持？是否得到各部门的认同？是否得到各部门的认同？关键问题及解决方法预算单位的范围是否全面并突出重点？预算单位的范围是否全面并突出重点？是否能得到激励机制的有效支持？是否能得到激励机制的有效支持？是否有一套能够准确、全面的反映公司近期目标和长期战略目标的指标？是否有一套能够准确、全面的反映公司近期目标和长期战略目标的指标？分解到各单位或部门的指标是否符合公司的整体指标？分解到各单位或部门的指标是否符合公司的整体指标？是否考虑了所有的业务单位？是否考虑了所有的业务单位？是否针对不同层面业务单位的差异性提出重点不同的预算计划？是否针对不同层面业务单位的差异性提出重点不同的预算计划？如何确定第一层面业务单位的预算计划？如何确定第一层面业务单位的预算计划？如何确定第二层面业务单位的预算计划？如何确定第二层面业务单位的预算计划？如何确定第三层面业务单位的预算计划？如何确定第三层面业务单位的预算计划？如何确定直属单位/部门及全资子公司的预算计划？如何确定直属单位/部门及全资子公司的预算计划？如何确定控股子公司的预算计划？如何确定控股子公司的预算计划？如何确定参股子公司的预算计划？如何确定参股子公司的预算计划？根据不同层面及控股程度对不同单位制定预算重点单位类型第一层面第二层面第三层面全资指标：以净资产利润率为核心。方式：审批预算方案，检查预算执行情况，并通过平衡计分法进行综合评估。指标：以中期的投资和盈利预算为核心，培育新的利润增长点。方式：审批预算方案，检查预算执行情况，并通过平衡计分法进行综合评估。指标：以长期投资和盈利预算策略为核心，为公司新产业发展计划作准备。方式：审批预算方案，检查预算执行情况，并通过平衡计分法进行综合评估。控股指标：以净资产利润率为核心。方式：根据公司总体要求，透过子公司董事会体现公司经营思路和赢利要求，规范子公司信息披露，进行定期监督，并通过平衡计分法进行综合评估。指标：以中期的投资和盈利预算为核心，培育新的利润增长点。方式：根据公司总体要求，透过子公司董事会体现公司经营思路和赢利要求，规范子公司信息披露，进行定期监督，并通过平衡计分法进行综合评估。指标：以长期投资和盈利预算策略为核心，为公司新产业发展计划作准备。方式：根据公司总体要求，透过子公司董事会体现公司经营思路和赢利要求，规范子公司信息披露，进行定期监督，并通过平衡计分法进行综合评估。参股指标：以净资产利润率为核心。方式：根据公司总体要求，透过子公司董事会影响子公司经营发展，规范子公司信息披露，进行定期监督，并通过平衡计分法进行综合评估。指标：以中期的投资和盈利预算为核心，培育新的利润增长点。方式：根据公司总体要求，透过子公司董事会影响子公司经营发展，规范子公司信息披露，进行定期监督，并通过平衡计分法进行综合评估。指标：以长期投资和盈利预算策略为核心，为公司新产业发展计划作准备。方式：根据公司总体要求，透过子公司董事会影响子公司经营发展，规范子公司信息披露，进行定期监督，并通过...