北京西直门华星贸易大厦有限公司财务管理制度.docVIP免费

北京西直门华星贸易大厦有限公司财务管理制度2002年10月财务管理制度北京西直门华星贸易大厦有限公司目录第一章总则.................................................1第二章主要会计政策和会计估计方法...........................3第三章资金管理.............................................6第四章流动资产.............................................8第五章固定资产............................................10第六章对外投资............................................11第七章经营................................................13第八章收入................................................15第九章支出................................................17第十章利润及其分配........................................19第十一章财务报告..........................................20第十二章会计工作移交管理制度..............................21第十三章会计档案管理制度..................................23第十四章附则..............................................27附录：固定资产目录.........................................281财务管理制度北京西直门华星贸易大厦有限公司第一章总则第一条为了适应社会主义市场经济发展需要，加强华星贸易大厦财务管理，规范财务行为，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业会计通则》、《商品流通企业财务制度》等规定，特制定本制度。第二条本制度适用于北京西直门华星贸易大厦有限公司（以下简称华星大厦）。第三条全资子公司应当根据国家有关规定及资产所属关系，依照本制度建立健全企业内部财务管理办法，做好财务管理的基础工作，服从华星大厦管理、监督、检查，定期报送会计报表及财务报告。第四条华星大厦的法定代表人为企业财务工作的总负责人，对本企业的财务状况和财务管理负总责。第五条财务总监是华星大厦财务工作的具体负责人，协助总经理领导华星大厦的财务工作，具体有以下工作职责：1.编制和执行公司总体预算、决算，拟定资金筹措和使用方案，开辟财源有效地使用资金。2.监督公司日常财务工作的开展，并利用财务会计资料进行经济活动分析。3.参与研究、审批企业有关财务经济事项，会签企业上报、下发有关财会、经济管理等方面文件。第六条全资子公司的财务经理由华星大厦直接委派。第七条财务部门是综合管理部门，应当全面履行企业财务管理职责，主要包括：1.负责企业银行账户管理和资金筹措，保障企业各项资金安全及良性循环。2.负责对企业内部各项经济活动实施财务监督，编制企业财务报表和分析报告，计算缴纳各种税金和应交款项。3.华星大厦财务部除负责日常财务工作外，还应履行以下职责：（1)负责对全资子公司的财务管理工作。（2)负责本部及全资子公司资金的统一调配工作。（3)负责本部、全资子公司会计电算化工作。（4)负责全资子公司财务人员的培训以及派出财务人员的管理工作。1财务管理制度北京西直门华星贸易大厦有限公司4.参与企业发展和机构设立、撤并的研究，参与企业重要经营和投资活动的可行性分析、决策及实施，参与经济合同的研究与洽谈，参与审查、实施企业经营计划、参与制定其他有关企业内部管理制度。第八条企业的一切财务收支，各项经济活动及各项资产均需纳入企业财务管理范畴，接受企业财务监督和国家财政、税务、审计监督。2财务管理制度北京西直门华星贸易大厦有限公司第二章主要会计政策和会计估计方法第九条会计年度：会计年度自公历1月1日起至12月31日止。第十条记账本位币：公司以人民币作为记账本位币。第十一条记账基础和计价原则：公司以权责发生制为记账基础，以历史成本作为计价原则。第十二条现金等价物的确定标准：凡同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资，确认为现金等价物。第十三条短期投资核算方法：短期投资在取得时以投资成本计价。在期末时将市价低于成本的金额确认为当期投资损失，计入短期投资跌价准备。第十四条坏帐损失的核算方法：公司坏...