CDFG Finance Final Report.ppt

中国免税品（集团）总公司财务管理流程设计成果汇报2001年11月16日2©Accenture2001目录前言中免财务管理的现况财务管理的变革旅程中免财务部未来的组织结构未来的财务管理模式和流程财务管理变革旅程的推广方案附录:财务管理流程设计提交的成果3©Accenture2001财务管理流程设计是埃森哲咨询公司为中免提供整体管理咨询项目的一个重要组成部分，同其他部分紧密联系在一起。前言–项目背景……设计组织结构设计绩效管理体系设计薪资结构设计财务管理流程制定信息技术规划设计人力资源管理流程业务能力A业务能力B基本流程设计阶段一阶段二阶段三提升能力制定策略进行诊断4©Accenture2001在过去五个星期中，流程设计组与中免同事共同完成了中免财务管理需求分析、财务管理流程设计，经过与中免相关人员的讨论完成了最终文档的修订。在整个项目过程中，始终保持与其他项目组的有效沟通。目前处于项目成果移交的关键时刻。项目启动及准备财务需求分析财务流程设计最终文档完成项目成果移交项目管理前言–工作汇报5©Accenture2001前言–财务的国际发展趋势•这个财务功能的主要转变是从交易处理与控制，到决策支持、价值创造与对整体战略发展的更多参与。•财务组织结构已经变得更小了，而即使总财务成本在保持不变或下降的情况下，工作质量却一再被要求提高。•要与竞争对手抗衡，优秀的财务组织必须制定出这样的财务战略，它能够达到企业利益相关者的期望值，并支持业务战略的顺利实施。目前，全球财务正处在变革中，从过去强调会计功能和控制功能，向指导企业的业务单元管理的方向发展，角色逐渐转变成总经理的工作伙伴。6©Accenture2001前言–财务的国际发展趋势决策支持交易处理财务报告交易处理财务报告决策支持集中于企业绩效管理培养业务、运营与分析技能现代化整合的系统集中于外部集中于对过去情况的报告技能组合是会计/记帐系统与流程冗杂、陈旧、效率低下、非整合性集中于内部人力/成本未来现状财务组织结构已经变得更小了，并从传统的强调会计功能与控制功能转变到增值决策支持与分析功能。7©Accenture2001前言–财务的国际发展趋势•参与ERP、采购管理、客户管理和其它系统的升级，但认识到任何一个系统都不是万能的。•建立信息传递/决策支持系统基本构架，确保公司具有远见卓识，并能够进行关键的业务驱动分析，而不是依赖历史分析。•拥有业务决策会议上的一席之位，被看作一个整体的业务合伙人。•在财务组织内部增加同时具备财务技能和“软性”技能的人员。为了成为世界一流企业，在行业中领先的公司首先进行财务变革，并且已完成了许多重要步骤。8©Accenture2001前言–财务的国际发展趋势•财务部门对增值业务支持的工作占全部财务工作的比例不断增加•在其它部门的业务决策过程中加强财务参与程度•改变财务部门的角色，使其从报告信息转变到策略性分析•扩展财务能力要求与技能•利用不断发展的技术推动财务流程和业务支持的持续改进尽管财务一直在发展进步，企业还在改进财务功能，为建立长期的竞争优势不断努力。—财务重心与重点的转变—9©Accenture2001前言–财务的国际发展趋势有限增值世界一流水平传统的“自治”财务运作财务功能只有有限业务分析能力整合的业务支持•高成本/低效率•旧的非整合的系统•审计/控制导向•财务作为一个单独孤立的功能•集中于交易处理•标准的损益与成本中心报告•成本意识•流程改进•系统增强•审计/控制导向•财务作为一个单独孤立的功能•集中于交易处理•更有效的损益与成本中心报告•有限的分析报告•低成本•集中的交易处理•高度整合的系统和流程•集中于创造价值•设立分析决策标准/基调•设立绩效管理标准•先进的分析技能去支持决策和实施•决策支持系统•低成本•先进的共享的服务模型•广泛的业务技能–被认为是商业机会的驱动因素•被认为是商业合伙人•决策过程中的财务参与•利用系统来收集情报/推进正确的商业行为交易处理控制,风险管理业务决策支持财务分析与业务单元的结合会计与财务分析功能分开•对比分析•流程重组•新交易处理系统•控制和报告导向•更多的业务参与•通过财务...