关键管理流程存在问题诊断指引.docVIP免费

关键管理流程存在问题诊断指引.doc_第1页
关键管理流程存在问题诊断指引1.缺少一些重要的管理流程(例:战略规划制定)2.有的流程环节可减省,有的关键环节应增加3.主体不清――流程的参与各方职责不明(例:投资决策流程)4.流程执行的随意性很大,没有保障机制5.粗细不均——相互的接口关系不清晰、与其它流程、部门、顾客或供应商的接口不够清晰6.审批繁琐——没有突出流程环节控制的重点、不完全或冗余的审查过程7.推动不足——流程的兜底责任人不明确8.缺少关键步骤9.重复劳动(一个流程内或是跨部门)10.不必要的文书工作11.不必要的延误12.通过差异分析发现问题:差异分析:将现行的管理控制制度与内部控制框架标准进行对比分析,找出在控制设计和控制执行方面的差异,以此提出完善意见。控制设计差异:指现有控制的效果与目标之间的差距。缺乏控制:对存在的风险,没有进行控制。如没有文件规定等。无效控制:所实施的控制没有针对性。不足控制:实施了相关控制,但不充分。多余控制:控制活动过于烦琐,不符合成本效益原则。执行缺口:控制在设计上是合理的,但在执行上出现偏差。13.现有控制文件存在的问题:(1)缺少文件是指:虽然这控制在操作,但目前没有管理制度文件写明这项控制。(2)文件不完善是指:虽然这项控制在某个管理制度文件中有所规定,但是缺少控制描述的一些要素:-谁(岗位)负责执行的控制;-控制的具体内容-什么时候,多久进行控制-控制实施的证据(供将来的测试)14、针对存在的问题提出具体的改进措施和建议。

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