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Hampe1报告概要董事/董事会结构●为保证董事会效率,非执行董事必须至少占据董事会的三分之一席位。●大部分非执行董事应该保持独立,董事会应该在年报中披露,非执行董事中哪些被视作独立董事。●董事长和首席执行官的角色分离是比较好的,如果公司合并这两个角色,应该提出理由。●公司应该在年报中提出一名作为代言人的高级非执行董事。●提名继任的董事,其名字后面必须附上详细的简历资料。董事报酬●董事会应该设定目标把董事合约期限减少到一年甚至更短,尽管这个目标可能难以立即实现。●执行董事的一揽子报酬应该交由报酬委员会来决定,并应与公司业绩和个人表现挂钩;总体框架和经理层报酬的成本亦应由董事会在咨询报酬委员会之后决定。执行董事和非执行董事都不应参与他们自己报酬构成的决定。董事报酬水平应足以吸引和挽留公司成功运作所必需的董事。股东投票●应客户要求,机构应该向客户提供决议部分的信息,这些决议经过投票表决,而且不存在随意的代理表决问题。●股东年会参加者众的公司应该考虑在股东大会上作业务陈述,并安排提问和回答。●公司应该在股东年会上提出与公司报告和帐务相关的决议。会计和审计●董事会应该维持一个良好的内部控制制度,以此来保护股东的投资和公司的财产。●会计和审计机构从接受审计的单个客户中所得报酬不得超过其总收入的10%,有关机构应该考虑降低这一比率。●审计委员会应该对公司与审计者之间的总体财务关系不断进行审查,保证维持公平性和货币价值之间的平衡。在与公司审计者之间维持合适的关系方面,董事会应建立一套正式而透明的安排。资料来源:Hampel报告《上市公司》(199908)第114期

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