YL-CW-05-公司财务管理规定.doc

浙江银轮机械股份有限公司文件名称文件编号生效日期版本页次财务管理规定YL-CW-052003年2月20日A1/31.目的：为了进一步规范各项管理工作，特修订公司《财务管理规定》。2.关于银行存款现金及支票的领用管理规定2.1.财务中心(财务科)库存现金限于3000元以内。超限现金必须当日解入银行。2.2.零星采购的供应人员，经公司批准，安排500元的备用金。其他外购外协货款支付，原则上一律不得使用现金。2.3.特殊情况，确需支付现金的，经办人应填报用现金购货的内容，数量金额及采购时间，由主管部门负责人核准后，由财务中心(财务科)主管领导审批。2.4.现金购物完毕后，必须马上到财务中心(财务科)结帐，余额同时解回。如不按时结付交回现金，财务中心(财务科)按发票日期顺延一天，此后作为拖交现金日期，按月息2%在本人工资中扣罚（并通知其本人）。2.5.外埠结算。外出采购物资，以及支付各种款项，必须凭部门负责人，分管经理签字的外购外协付款申请单，再由财务中心(财务科)审核方可办理信汇、票汇等手续。2.6.同城（县内）结算。除特殊经批准现金结算外，全部以转帐支票结算使用者必须由部门负责人填写“工作联系单”，写明所领用支票的份数、名称、使用范围、金额，经财务中心(财务科)主管领导审批后，由出纳填写完整支票上的付款内容，并登记支票号码，领用人方可签领。2.7.财务中心(财务科)必须做到每天结算银行往来帐目，结清当天银行存款余额，发现问题及时查对，对汇入的购货款及应收帐款应当天及时通知市场部。2.8.财务中心(财务科)因资金使用需要在银行之间调度资金由财务中心主管领导审批，并用“资金调度通知书”方式通知出纳办理，会计在审核时发现与规定手续不符的应予拒绝入帐，并及时反映。因特殊情况向厂外调动资金，需经总经理批准。3.因公出差人员费用的预支和报销的有关规定3.1.因公出差人员必须由部门负责人开具《出差通知单》。然后由分管经理签字后方可到财务中心(财务科)支取差旅费。财务中心(财务科)根据《出差通知单》审查差旅费余额后再确定可预支金额。3.2.出差任务完成回公司后,出差人员必须凭出差通知单(出差证联)，在三天内（以回程车票或住宿发票日期计算）及时到财务中心(财务科)办理报销手续，核销支取的差旅费。如回公司三天内即有紧急任务出差的，可在下一次回公司时经部门负责同志证明一并报销，否则就应在出差前办理报销手续。如有特殊情况确实无法结清本次欠款的金额财务中心(财务科)在下一月工资中扣回，不够数的在本人可收入款项中扣回，直至扣清为止。在扣款期间加收欠款的2%利息（下月10日前未曾结清按上月底欠款数进行全月计息）。未扣清欠款人员下次出差先扣除本人尚欠款数，再可预支总额的不足数，如本人尚欠款数已超过本次出差可预支数，财务中心(财务科)不再给付预支款。浙江银轮机械股份有限公司文件名称文件编号生效日期版本页次财务管理规定YL-CW-052003年2月20日A2/33.3.各种费用从严管理、力求节约，并实行包干制度，做到节约归己，超支不补，确遇特殊情况，必须经总经理批准，具体标准如下：3.3.1.长途汽车、轮船三等舱、凭票全额报销。对回程超过晚12时的，加10元补贴。3.3.2.原则上不乘飞机、轮船二等舱、火车软卧，确因急事需乘飞机、轮船二等舱、火车软卧必须由总经理事先批准。3.3.3.市内交通费每天为10元（乘厂内小车不享受此补贴）。3.3.4.住宿费：3.3.4.1.分省内每天60元，省外每天80元，凭住宿发票包干报销。3.3.4.2.参加会议统一安排住宿的，会议期间不足标准按规定报销补贴，超过标准经主管经理证明，财务中心(财务科)主管领导审核给予按实报销。3.3.4.3.出差当天返回的，按下列规定报销住宿补贴：3.3.4.3.1.地区内：临海、黄岩、仙居、三门为10元，路桥、温岭、椒江、玉环为20元；3.3.4.3.2.地区外：新昌10元，嵊州市20元，其余40元；3.3.4.3.3.省外：60元3.3.4.4.住宿发票遗失，必须由本人申请，填写规定表格，经部门负责人证明，财务中心(财务科)主管领导审批后方可按基数80%报销。3.3.4.5.对乘座长途汽车、火车、轮船过夜的，按住宿费标准80%报销。3.3.4.6.伙食补助费每天10元（参加各种会议期间不享受此项补贴）...