访谈前第一稿（唐圣林）.pptVIP免费

中国海洋石油总公司全面预算管理全面预算管理在中国海油实现发展战略中的作用全面预算管理是中国海油实施整体发展战略的重要方法，是中国海油强化管理、控制、规范各层企业经营的工具，是保证中国海油集团战略目标的一致性而采取的一种非常重要的管理控制手段。通过实行全面预算管理，以达到中国海油集团整体的资源优化配置，提高中国海油集团整体的经济效益，实现中国海油长期持续快速健康发展，为中国海油实现在5年内进入世界500强的战略目标提供强有力的管理支撑。全面预算管理系统全面预算管理系统各责任中心的划分公司总体战略预算目标制订和分解预算的编制预算的执行及反馈绩效考核预算管理组织及职责责任中心编码方案责任中心预算报表体系项目预算报表资金预算报表反馈信息对比分析责任中心预算反馈体系责任中心预算反馈表项目预算差异表资金预算反馈表程序规范实体规范资金管理体系会计核算体系主要目标：•将总公司的年度预算目标划分为各责任中心的目标，并与绩效考核相衔接;•事前/事中控制，事后考评。全面预算管理程序：以总公司长期战略为出发点，研究中期发展规划；在中期发展规划的指导下，确定年度预算目标；以集团的预算目标为基础，逐级分解到各预算责任中心下达执行；以年度责任预算为中心，在执行中发现差异，分析原因，通过管理报告提出改进措施；最后，对各预算责任中心进行业绩评价与考核。全面预算管理设置预算报表应该关注的问题预算指标要尽可能直观、简单，不要过于综合，过于综合的指标不容易落实到具体的责任人，预算指标只有便于执行中落实责任到具体的部门或个人，才能有利于找出实际与预算的差异及分析差异产生的原因。预算指标的设置要便于预算的执行过程的可控性与考核评价，对于预算执行过程中的实际与预算之间的差异，只有责任人对指标可以控制，才能真正发挥预算指标考核评价责任人的业绩的功能。预算指标的设置应体现预算单位的业务特点和技术经济特点，除了通用的财务指标外，还要尽可能用体现预算单位业务特点和技术经济特点的量化指标作为预算指标。预算表的形式体现预算管理思想，体现管理、控制、考核重点，体现完整的预算管理程序，并便于各预算期之间预算的衔接，不能只考虑预算指标的编报。中华财务推荐的预算报表一般格式项目预算实际差异差异原因改进措施预算实际差异差异原因改进措施预算实际差异差异原因改进措施预算实际差异差异原因改进措施预算实际差异差异原因改进措施预算实际差异差异原因改进措施预算实际差异差异原因改进措施预算实际差异差异原因改进措施预算1、2、3、合计9月8月7月6月5月4月1月2月3月第1季度第2季度第3季度中海石油有限公司核心指标预算表建议增加以下反映中海石油有限公司业务特点与技术经济特点的指标：原油总产量、原油净产量、天然气总产量、天然气净产量、桶油作业成本、油田单位现金操作成本、勘探开发成本、设备利用率另外增加以下财务指标：主营业务收入（原油销售收入、天然气销售收入单独列示）、主营业务成本、管理费用、财务费用、营业费用海油总预1—1中海石油有限公司油气总产量预算表建议按照每个油井填报预算数据，便于预算执行与考核。海油总预1—2—1中海石油有限公司油气净产量预算表建议按照各个油井填报预算，便于预算执行与考核。海油总预1—2—2中海石油有限公司油气田作业成本预算表海油总预1—2—3建议按照各个油井、作业成本的重要项目分项列示。中海石油有限公司桶油完全生产成本预算表海油总预1—2—4建议按照各个油气田分项列示。中海石油有限公司融资预算表海油总预1—3建议将银行借款和债券按照期限分类列示。中海石油有限公司资本性支出预算表海油总预1—4—1建议按照各个投资项目分别列示。中海石油有限公司资本支出预算表海油总预1—4—2建议以各个油气田为单位填报分项预算。中海石油有限公司勘探投资预算表海油总预1—4—3建议在分公司下以各个油气田为单位填报预算。中海石油有限公司油气田投资预算表海油总预算1—4—4建议以分公司下的各个油气田为单位填报预算。中海石油有限公司油气田生产资本化项目预算表海油总预1—4—5建议按照生产资本化项目的各个项目...