中期汇报确认财务部-刘庆国(2003.8.27).docVIP免费

财务部任前进中期报告确认现场访谈时间：2003年8月27日星期三，下午：地点：外招215室人员：我方：刘庆国、周骊晓、平浩访谈前准备：一、访谈梳理1、财务部已有的财务管理职能：本部以及子公司贷款的联系、洽商、执行。销售结算合并报表，经营活动分析；本部成本管理，采购付款；对外报表和统计；2、财务部自己认为已有职能的不足或存在问题：应该设总会计师；财务管理滞后，事前管理和参与不足；销售收款的管理参与不足；子公司的成本管理不科学；对子公司财务检查比较粗；子公司没计划，是长官意志；财务人员的调配受渤海的制约；外派的财务负责人归子公司领导，不好考核。子公司大额支付由当地运作；下属子公司的工程、销售、固定资产、贷款担保、大额支出等本部应该管。在工程管理上，销售、财务、审计管理职责边界不清楚；应加强工程管理；子公司不报资金表；最不顺的是资金平衡会，最应首先解决的是架构及资金管理问题。3、财务部对集团管理的思路不应管太死，应宏观管理。投资；外担保的管理；资本性支出（固定资产购买要总部审批）；费用执行统一的标准；销售定价、赊销政策的统一；回款的管理，制定好相应的激励和约束机制；加上事后的审计。因首先实施资金预算管理。4、我们内部的设计应该考虑的职能：参与职能：应强化的参与职能对外投资管理：项目前期参与决策。销售管理：销售定价及回款政策；发起及执行职能：融资管理：统一对外融资渠道，贷款担保。运营资金管理：资金计划汇总编制；头寸的统一安排：大额资金支出事先计划及审批制；资金报表垂直报送管理流程。工程建设的管理：建设过程中财务信息的报送；财务目标的分析和复核是否超预算？对集团财务指标／目标的影响的提示？对子公司财务派出人员的管理：子公司财务派出人员的遴选／招聘，绩效考核指标的制定；年度评价及工作安排建议；对子公司的财务专业化管理：财务政策的统一制定；财务核算和管理流程的基本统一；财务人员的统一培训。对子公司生产运营的财务监控：事前：预算的统一规划；销售的财务预测模型的建立。事中：子公司的资金报表及财务报表的报送；预算执行和分析报表。在了解财务信息的基础上，对可能发生风险的地方进行有针对性的财务检查（与审计部联合检查，审计部负责，财务部提供专业支持）。事后：子公司财务绩效评价，财务目标复核，财务资源配置调整建议。二、访谈问题职能的新调整：最近一段财务部的职能有什么变化：新增？别的部门拿走？加强？对下属子公司管理的强化职能？这种调整是否合理？新增职能的确认：设立销售公司和供应公司对财务的影响？有利和不利的一面？对下属子公司管理职能的确认：资金管理：资金头寸统一调动的问题？管理流程的问题？外派财务人员管理：可行否？工程财务监控：建设期的财务报表、建设工程的形象进度表；合同大额付款计划表；付款审批目标复核的问题：预算制定；预算执行情况信息反馈；本部综合分析；经营业绩的确认。目前没有什么大的变化宏观、规范。运营资金管理：我们主要管理全资子公司的事。小股东的我们没有太管统一调配难度特别大，由于地域原因。至少目前不行。我的意思以后要各子公司有周报所有子公司的财务上网。远程实现也比较困难。财务比较缺人。有个成文的、规范的好一些。