应收帐款帐务处理流程.docVIP免费

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1.目的及适用范围:1.1为了及时准确的核算应收帐款,加强货款回收,特制定本流程。1.2本流程适用于西北新技术实业股份公司及下属分公司。1.3本流程由财务部拟定,解释修改权归财务部。1.4本流程自2001年月开始执行。2.职责:2.1总负责人:会计部经理。2.2结算会计负责制作凭证,反馈挂帐信息,作帐龄分析及坏帐帐务处理。2.3稽核会计负责凭证审核。2.4销售内勤负责催款。2.5出纳负责接收客户汇款。2.6会计部经理负责对坏帐作出处理意见。2.7财务总监、总裁、董事长负责按照权限对坏帐处理意见作出审批。3.应收帐款帐务处理流程:1.1结算会计依购货发票制作凭证,列明应收帐款的明细科目。此环节在天完成。1.2稽核会计审核凭证,确保准确无误。此环节在天完成。1.3结算会计每周将各购货单位挂帐明细表反馈给销售内勤,销售内勤负责催款。此环节在天完成。1.4出纳及时将客户汇款入本公司帐户,将回款单交结算会计处理。此环节在天完成。1.5结算会计依收款单据,制作凭证,冲销相应的应收帐款,稽核会计对凭证进行审核。此环节在天完成。1.6结算会计应随时掌握所有应收帐款的挂帐原因及时间,每季度作一次帐龄分析报告,于每季度最后份25日提交会计部经理。1.7会计部经理对帐龄分析报告进行审核,并根据坏帐程度,提出处理意见,报上级领导审批,该项工作在一周内完成。程序文件应收帐款帐务处理流程文件号1程序文件应收帐款帐务处理流程文件号版次1编制技术中心审核批准共2页第1页日期2001.1日期日期生效日期版次编制技术中心审核批准共2页第2页日期2001.1日期日期生效日期1.8财务总监,总裁及董事长根据数额不同对各自权限范围内的坏帐处理作出审批意见。此环节在天完成。1.9结算会计,根据领导审批的意见,作出帐务处理。此环节在天完成。4.附件。1.1记帐凭证。1.2汇款单1.3帐龄分析报告。

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