固定资产管理-DS12.docVIP免费

达实自动化工程有限公司文件编号MD/DS-12管理文件版本号1.0标题：固定资产管理制度(试行)页码1/4为了加强固定资产管理，明确责任，提高管理效率特制定本制度（本制度与ISO有抵触的地方按ISO执行）：一、固定资产的定义：同时符合以下条件的资产属于固定资产。1．价值在2000元以上(含2000元)2．使用年限超过1年二、固定资产的分类公司固定资产按用途分类；包括：1．房屋建筑物：所有权属于公司的房屋及其附属物；2．生产机器设备：生产部生产现场用组织生产的械机设备；3．办公设备：公司各部门办公用的设备包括：电脑，打印机，通讯设备，复印机，绘图仪等；4．运输工具：大小汽车，叉车等运输和搬运工具；5．其他：非上述类别的固定资产。三、固定资产的申请、领用(不包括房屋建筑物)1．原则：为了避免出现资产闲置或资产不饱和负荷状态的出现，部门在申请增加固定资产之前，要先评估本部门资产负荷状况，确定之后再申请。行政部在接到申请后首先考虑从公司内部调配，如无法调配或货仓没有库存再选择外购。2．需采购流程：(指货仓中没有，需要购买)（流程图见下页）发文部门：财务部达实自动化工程有限公司文件编号MD/DS-12管理文件版本号1.0标题:固定资产管理制度(试行)页码2/4发文部门：财务部NY行政总监审批行政部选择采购方案执行采购流程验收/编号/登记(使用部门)(行政)(财务)维修保养盘点报废仓库出库内部调拨（调出时费用同时转入调入部门，详细见部门费用方案）需求者提出固定资产使用申请（填写固定资产使用申请单）是否有库存行政部填资产调拨单需求者部门经理审核行政部经理审批达实自动化工程有限公司文件编号MD/DS-12管理文件版本号1.0标题:固定资产管理制度(试行)页码3/4申请完后的单据处理：固定资产使用申请单交行政部做领用设备依据。采购后的入/出库处理：由采购员在行政部索取并填写固定资产管理卡，由使用单位检验，行政部编号签字确认。财务部根据采购员的申请单，发票和管理卡登记K3固定资产管理系统。(管理卡一式三份：使用单位、行政部、财务部)3．领用程序(指不需购买，直接在货仓领用)4．调拨：行政部填内部调拨单经过调入，调出双方确认后，交给财务登记变更之后返回行政部备案。（固定资产调拨单一式1联，见附件）四、固定资产使用过程中可能发生的情况及处理方法1．初始配置确认：该项适用于新购设备（或从仓库领用）的处理。由保管者，管理处，行政总监依次确认。2．配置更换、增减：如果在变更过程中引发请购现象，需按前述固定资产的申请、领用规程来进行，否则，由管理处更换，保管者，管理处确认，并报财务部门记录。3．换保管人：由新的需求者按前述固定资产的申请、领用规程来进行。4．大修理：大修理是指设备由非公司人员进行的修理或公司人员进行的需花钱（购配件等）的修理。修理后需保管人，管理处确认，并报财务部门记录（必须附发票）。发文部门：财务部行政部发固定资产管理卡需求者，管理者签字确已审批的申请行政总监审核将单据交行政部，复印管理卡给保管人领用设备（完成）达实自动化工程有限公司文件编号MD/DS-12管理文件版本号1.0标题:固定资产管理制度(试行)页码4/45．日常维修保养：日常维修，由使用部门联系行政部相关人员进行。如涉及到要增减备件或修理费，则由行政部提出申请，经行政经理和行政总监审批后再办理。6．停用：因各种原因引起设备停用，需由行政部，财务部确认，并做好存放记录。7．恢复使用：如果恢复使用时的保管人仍是停用时的保管人未变（如设备被送外维修较久），则保管人，管理处，财务部依次确认即可恢复使用，但若恢复使用是因新需求者引起，则要按固定资产的标准申请、领用程序进行。五、固定资产的报废管理报废处理分两步。具体为：1．报废确认：保管人或行政部提出报废申请，出具报废原因并签名＞行政总监审核＞确认报废＞进入第2步。2．报废处理：行政部清理可利用零配件并做好记录＞废弃处理（当垃圾丢掉或变卖，变卖需记录变卖收入）＞行政部，财务部，行政总监依次签字确认、审核＞报废结束。另外，公司的旧设备（指固定资产类）外售，也当报废（变卖）处理（暂定）。六、维修和增减配件(置)...