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新疆天山水泥股份有限公司1内部控制制度五、生产的控制五、生产的控制新疆天山水泥股份有限公司2内部控制制度5.1.职位分工控制5.2.生产，采购计划的控制5.2.1.计划制定及审批的控制5.2.2.计划更新的控制5.3.生产流程的控制，包括：领料，生产及加工5.3.1.消耗定额制定审核更新的控制5.3.2.日常生产过程的控制5.3.3.计划外生产的控制本部分包括以下内容：新疆天山水泥股份有限公司3内部控制制度职位职责不相容的职责生产管理部门人员编制具体生产计划编制月度生产分析报告提出调整年度计划申请编制生产日、月报表编制生产补充计划复核月度生产分析报告复核调整年度计划申请复核生产日、月报表复核生产补充计划生产管理部门负责人复核具体生产计划复核月度生产分析报告复核调整年度计划申请复核生产日、月报表复核生产补充计划编制月度生产分析报告提出调整年度计划申请编制生产日、月报表编制生产补充计划工艺和质量管理部门人员制定材料消耗及损耗标准制定能源及附材消耗标准定期调整材料、能源及附材消耗及损耗标准编制日生产计划制定工艺调整通知开具生产通知单审核材料消耗及损耗标准审核能源及附材消耗标准审核日生产计划审核工艺调整通知审核生产通知单工艺和质量管理部门负责人审核材料消耗及损耗标准审核能源及附材消耗标准审核日生产计划审核工艺调整通知审核生产通知单制定材料消耗及损耗标准定期调整材料、能源及附材消耗及损耗标准编制日生产计划制定工艺调整通知开具生产通知单5.1.职位分工控制新疆天山水泥股份有限公司4内部控制制度职位职责不相容的职责化验员化验产品品质生产管理车间统计员编制材料消耗表计算、编制领料单审批材料消耗表车间工人生产统计成本车间负责人（主任）生产管理审批材料消耗表编制材料消耗表分、子公司（厂）负责人审批具体生产计划审核月度生产分析报告审批年度计划调整申请审核生产日、月报表审核生产补充计划制定具体计划或报表一级子公司企业管理部门人员制定总体生产目标分解生产目标汇总具体生产计划审核年度计划调整申请审核汇总具体生产计划一级子公司企业管理部门负责人审核分解生产目标审核汇总具体生产计划分解生产目标汇总具体生产计划一级子公司预算小组审核汇总具体生产计划汇总具体生产计划一级子公司总经理批准具体生产计划批准计划调整申请制定具体计划或报表5.1.职位分工控制（续）新疆天山水泥股份有限公司5内部控制制度5.2.1.计划制定及审批的控制内控目标：1)保证生产计划与公司的年度经营计划相一致，合规合法。2)保证生产计划结合公司实际状况，可操作性强。关键控制点：1)一级子公司企业管理部门（简称“企管部”）负责人根据年度经营计划审核各二级分、子公司的生产分解目标。2)各二级分、子公司负责人根据现有资源及下年度资产购置、人员增加计划等审核具体生产计划（含具体月度计划）。3)一级子公司企业管理部门负责人根据年度公司经营计划审核汇总的生产计划。4)采购部安排采购预算，核实是否有足够资源支持下年度生产计划。5)一级子公司年度总体预算小组审核修订后的生产计划。6)一级子公司总经理批准年度总体预算小组审核过的生产计划，并报公司本部预算委员会审批。企管部制定总体生产目标及各分、子公司分解目标分、子公司根据自身实际情况制定具体生产计划年度、月度具体生产计划企管部汇总、协调、平衡各分、子公司生产计划采购部安排采购预算企管部下达各分、子公司生产计划汇总生产计划企管部负责人审核负责人审批企管部负责人审核年度预算小组审核生产计划总经理批准123456新疆天山水泥股份有限公司6内部控制制度5.2.2.计划更新的控制生产办编制月度实际生产经济分析报告月度实际生产经济分析报告生产办对差异定性是否调整年度生产计划保留原年度生产计划计划变更申请报告确立新的年度生产计划否是生产办提出计划变更申请负责人审核负责人审批一级子公司企管部审核总经理审核12345内控目标：1)保证生产计划的改变符合公司面临的实际内、外部情况。2)保证生产计划的改变符合公司长短期经营计划，合规合法。3)保证及时发现实际与计划的偏离程度及原因，保证计划在可控范围内进行。关键控制点...