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新疆天山水泥股份有限公司1内部控制制度新疆天山水泥股份有限公司内部控制制度二零零一年十二月三十一日新疆天山水泥股份有限公司2内部控制制度目录一、总则及说明………………………………………………………………………………2二、管理控制…………………………………………………………………………………8三、财务控制………………………………………………………………………………15四、会计控制………………………………………………………………………………17五、生产的控制……………………………………………………………………………59六、人力资源的控制………………………………………………………………………68七、软件系统的控制………………………………………………………………………79八、采购和应付款的控制…………………………………………………………………80九、存货的控制……………………………………………………………………………95十、销售和应收款的控制…………………………………………………………………104新疆天山水泥股份有限公司3内部控制制度一、总则及说明一、总则及说明新疆天山水泥股份有限公司4内部控制制度1.1.内部控制制度编制基础1.2.内部控制制度内容简介1.3.内部控制制度使用说明1.4.图标说明本部分包括以下内容:新疆天山水泥股份有限公司5内部控制制度1.1.内部控制制度编制基础1.1.1内部控制内部控制是一个要靠组织的董事会成员、管理层和其他员工一起去实现的过程，实现这一过程是为了合理地保证经营的效果和效率、财务报告的可靠性以及相关法律和规章制度的遵循。1.1.2内部控制制度内部控制制度是内部控制系统的一个组成部分，指组织为达到上述目的制定的一系列政策、制度以及程序。本内部控制制度基于新疆天山水泥股份有限公司本部及新疆屯河水泥有限责任公司的主要业务编制，旨在合理地保证：经营目标的完成资源使用的经济性和有效性资产的安全性信息的可靠性和完整性政策、计划、程序、法规的遵循性新疆天山水泥股份有限公司6内部控制制度1.2.内部控制制度内容简介本内部控制制度涵盖的内容包括管理控制、财务控制、会计控制、生产的控制、人力资源的控制、软件系统的控制、采购和应付款的控制、存货的控制、销售和应收款的控制。每一项业务的内部控制制度用内控目标、关键控制点和流程图进行表述。1.2.1.内控目标内控目标是针对每项具体业务，对内部控制制度五项总体控制目标的具体化。1.2.2.关键控制点关键控制点指经营活动过程中那些容易发生错误及舞弊而需要加以控制的关键环节，是与内部控制目标相对应的一项或数项主要的内部控制措施。正确并持续实行这些内部控制措施是保证内部控制目标实现的前提。1.2.3.流程图流程图指用符号和图形来表示公司业务和文件凭证在组织内部有序流动的文件。本内部控制制度中对新疆天山水泥股份有限公司本部及新疆屯河水泥有限责任公司的主要业务用简单的流程图表示，并在流程图中表明关键控制点设置的环节。流程图中各种符号和图形的含义请见1.4图标。新疆天山水泥股份有限公司7内部控制制度1.3.内部控制制度使用说明1.3.1.本内部控制制度的适用范围为便于表述，在此对本内部控制制度以下内容中出现的名称加以定义：公司本部：指新疆天山水泥股份有限公司中投资、融资、内部管理及集团管理功能部门。一级子公司：指新疆天山水泥股份有限公司下属直接控股子公司，例如新疆屯河水泥有限责任公司。二级分、子公司：指一级子公司下属子、分公司(厂）。1.3.2.所有权及使用责任本内部控制制度旨在归纳关键的的内部控制制度，不包括所有的操作流程，使用者应当根据提示的内部控制关键控制点建立完整的操作流程。本内部控制制度的责任主体是新疆天山水泥股份有限公司，经新疆天山水泥股份有限公司的最高管理层批准生效，任何对本内部控制制度的修订必须经新疆天山水泥股份有限公司的最高管理层批准后生效。新疆天山水泥股份有限公司8内部控制制度1.4.图标说明接下页判断文件开始程序A接线点接页点多份文件/单据结束反馈关键控制点1承上页承页点新疆天山水泥股份有限公司9内部控制...