中信贷记卡会计操作流程Credit card accounting operation process.docVIP免费

内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程中信贷记卡会计操作流程一、柜台业务（一）现金1、取款（1）取款交易（2）打印“取现单”（3）记帐：借：315信用卡辖内往来（分行信用卡处所在网点）贷：341柜组往来借：341柜组往来贷：301通存通兑借：301通存通兑贷：101现金2、还款1内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程（1）还款交易（2）打印“存款单“（3）记帐：借：101现金贷：301通存通兑借：301通存通兑贷：341柜组往来借：341柜组往来贷：315信用卡辖内往来（分行信用卡处所在网点）（二）转帐1、借记卡取款2、贷记卡还款3、打印“储蓄取款凭条”和贷记卡“存款单”4、记帐：借：235境内居民活期储蓄帐户贷：309临时存欠2内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程借：309临时存欠贷：301通存通兑借：301通存通兑贷：341柜组往来借：341柜组往来贷：315信用卡辖内往来（分行信用卡处所在网点）（三）收费异地交易时向持卡人收取异地交易手续费借：101现金贷：409信用卡收入二、ATM业务（一）取现1、取款交易2、打印“ATM凭条”3、记帐：借：315信用卡辖内往来3内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程（分行信用卡处所在网点）贷：341柜组往来借：341柜组往来贷：301通存通兑借：301通存通兑贷：101现金（二）转帐还款1、借记卡取款2、贷记卡还款3、打印“ATM凭条”4、记帐：借：235境内居民活期储蓄帐户贷：309临时存欠借：309临时存欠贷：301通存通兑借：301通存通兑贷：341柜组往来4内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程借：341柜组往来贷：315信用卡辖内往来（分行信用卡处所在网点）（三）收费异地交易时收取异地交易手续费，从持卡人帐户扣除三、商户消费（一）本行开户1、商户日终结算2、批处理，打印进帐单3、记帐：借：315信用卡辖内往来（分行信用卡处所在网点）贷：341柜组往来借：341柜组往来贷：316待清算信用卡款项5内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程-06待汇总特店往来款项借：316待清算信用卡款项-06待汇总特店往来款项贷：409信用卡业务收入-04信用卡回扣收入（记入开户行）316待清算信用卡款项-05待结算特店往来款项借：316待清算信用卡款项-05待结算特店往来款项贷：商户帐（二）他行开户1、商户日终结算2、批处理，打印进帐单3、记帐：借：315信用卡辖内往来6内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程（分行信用卡处所在网点）贷：341柜组往来借：341柜组往来贷：316待清算信用卡款项-06待汇总特店往来款项借：316待清算信用卡款项-06待汇总特店往来款项贷：409信用卡业务收入-04信用卡回扣收入（记入开户行）316待清算信用卡款项-05待结算特店往来款项借：316待清算信用卡款项-05待结算特店往来款项贷：310辖内往来7内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程4、提出交换，给资金清算部门四、金卡交易（一）ATM交易（他代本）1、记帐：借：315信用卡辖内往来（分行信用卡处所在网点）贷：341柜组往来借：341柜组往来贷：316待清算信用卡款项-03待汇总金卡网络往来款项2、根据金卡报表进行对帐3、结转316科目借：316待清算信用卡款项-03待清算金卡网络往来款项贷：310辖内往来（资金清算部门转来）（二）商户消费（他代本）8内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程1、记帐：借：315信用卡辖内往来（分行信用卡处所在网点）贷：341柜组往来借：341柜组往来贷：316待清算信用卡款项-03待汇总金卡网络往来款项2、根据金卡报表进行对帐3、结转316科目借：316待清算信用卡款项-03待清算金卡网络往来款项贷：310辖内往来（资金清算部门转来）五、分行信用卡处1、根据分行清算报表汇总分行代理贷记卡总中心所做的各种业务交易9内部文件注意保密中信贷记卡会计操作流程2、汇总柜台、ATM、商户交易和通过金卡进行的交易产生的315信用卡辖内往来传票,以轧差数记帐：借（或贷）：315信用卡辖内往来（各种交易）贷（或借）：316待清算信用卡款项-04待清算系统往来款项3、分行清算部门将资金划拨给分行信用卡处4、对帐并记帐：借（或贷）：316待清算信用卡款项-04待清算系统往来款项(柜台、ATM和本行商户)贷:316待清算信用卡款项-04待清算系统往来款项(金卡扣帐数)...