现金和银行存款管理流程手册-0312.docVIP免费

现金和银行存款管理流程手册（讨论稿）编制人：授权人：版本：生效日期：此手册仅供太保使用和参考，未经太保授权和许可，不得外传。Page0of46现金和银行存款管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改目录第一部分概述........................................................................................................11定义与范围........................................................................................................12职能说明............................................................................................................23现金和银行存款管理运作分类........................................................................3第二部分业务流程................................................................................................51收款....................................................................................................................51.1流程图........................................................................................................51.2管理方法....................................................................................................61.3流程描述....................................................................................................72付款..................................................................................................................132.1流程图......................................................................................................132.2管理方法..................................................................................................152.3流程描述..................................................................................................163现金和银行日常管理......................................................................................243.1流程图......................................................................................................243.2管理方法..................................................................................................263.3流程描述..................................................................................................27第三部分附件......................................................................................................35附件1内部制度索引.......................................................................................35附件2新增/改进单据索引..............................................................................36附件3内部管理报告.......................................................................................40附件4主要业绩考核指标样本汇总................................................................440Page1of46现金和银行存款管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改第一部分概述1定义与范围定义现金，指企业的库存现金，包括人民币现金和外币现金；银行存款，指企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。范围本流程手册主要针对财务部门出纳职能的现金和银行存款管理流程，在传递到出纳以前，例如保留在展业人员手中的现金或银行票据等，相关的管理控制手段参见产、寿险业务财务管理流程。1Page2of46现金和银行存款管理流程手册讨论稿-有待普华永道合伙人复核、修改2职能说明职能负责人员职责描述共享服务－财务中心出纳现金及时进行现金收付保管现金，保证现金的完整和安全根据管理层要求，出具与现金管理有关的报告系统登记现金日记账负责现金的日常盘点，编制定期的现金盘点报告银行存款及时进行银行收...