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业务流程培训业务流程培训20020044年年44月月2本阶段培训的目的1.了解什么是业务流程2.理解内控建设项目关注的内容，如何描述这些内容3.编制完成各地区公司的流程及控制描述3主要内容一、业务流程介绍1.流程的基本概念2.总体业务流程目录介绍二、流程和控制描述方法三、具体要求41.流程的基本概念●什么是流程●流程的种类●如何确认一个流程51.流程的基本概念●什么是流程：从概念上讲，有许多不同的版本，总结归纳起来，有以下三种定义：定义之一：定义之一：业务流程是指存在于公司系统中的信息流、控制流、人员流、资金流和物质流等的流动过程，通过它们将公司的各个部分连接成一个有机的整体，使公司系统呈现出动态的特性，其通畅性是组织结构关系合理性的综合体现，也是公司战略得到有效执行的基础。6●什么是流程：定义之二：定义之二：业务流程是指围绕企业目标有序地进行一系列活动以产生某种特定结果的过程。这个结果可以是一种有形产品，也可能是无形的服务。输出输出输入输入流程流程1.流程的基本概念71.流程的基本概念●什么是流程：定义之三：定义之三：业务流程是指为完成企业的某一个目标或任务而进行的一系列逻辑相关的跨越时间和空间的活动集合。业务流程包含面向客户和跨职能、跨部门、跨企业的属性。81.流程的基本概念以上几个版本共同的特点：以上几个版本共同的特点：为完成企业的目标服务的；是跨部门、跨职能的；从起点到终点，包括多个业务活动。业务流程9●流程的种类：工艺流程：包括许多技术指标管理或审批流程：涉及业务的决策过程信息系统流程：描述信息系统的逻辑关系业务流程：业务流程：表示一项业务自始至终是怎样操作的、怎样管理的、怎样审批的，形成什么样的成果等1.流程的基本概念10●如何确认一个流程：1）可以直接地或间接地完成公司的某个经营目标，涉及多个工作步骤，涉及多个部门或职能、岗位2）从开始到结束，打破部门或职能的界限3）需要由某个主管部门作为流程的统领部门负责这个流程的描述工作，确保流程描述的一致性和完整性1.流程的基本概念11如：板块规划管理流程1.流程的基本概念规划二级管理流程前期研究阶段中长期规划编制阶段规划实施阶段五年滚动规划阶段规划跟踪分析研究院油气田分公司计划处其它处室勘探与生产分公司规划计划部股份公司总裁前期研究阶段中长期规划编制阶段规划实施阶段五年滚动规划阶段规划跟踪阶段为主线12如：销售流程1.流程的基本概念流程编号一级流程二级流程三级流程四级流程五级流程流程之间接口负责单位R/CM05产品销售R/CM05.01营销处R/CM05.01.01二级单位编制需求计划R/CM05.01.02上报板块汇总平衡R/CM05.01.03板块审批下达R/CM05.02销售物流方式驻厂调运处R/CM05.03价格管理总部价税处R/CM05.04运输管理调运处R/CM05.05计量管理R/CM05.06客户管理调运处R/CM05.07货款回收管理中油财务公司和地区公司的财务部门R/CM05.08进出口计划协调中联油R/CM05.09销售收入核算中联油R/CM05.10销售统计营销处R/CM05.11存货管理财务处销售计划炼化与销售板块地区公司13典型的制造企业的一般流程存货管理应收应付管理应收帐款管理成本总帐/关帐固定资产财务采购生产销售应付帐款管理供应商选择采购订单质量检验原材料接收付款采购计划生产资源管理生产质量控制在产品、产成品接收生产设备维护生产计划客户管理和信用控制新客户接收销售订单销售计划产品发送收款供应商客户14石油企业一般业务流程中的内部控制销售及应收帐财务采购及应付帐固定资产明细帐财务报表总帐财务估计(如坏帐准备)业务流程和应用系统-对照检查-手工调整-监控和审批-与源数据对照检查-记录财务估计的决定和审批流程与系统控制监控政策的遵循-报表合并-内部往来帐-分析-判断确定主要的交易类型并记录交易环节中的内部控制勘探和生产炼油销售化工化工销售天然气业务板块交易为什么404条款的准备工作不仅仅涉及财务部门？15主要内容一、业务流程介绍1.流程的基本概念2.总体业务流程目录介绍二、流程和控制描述方法三、具体要求162.总体业务流程目录介绍●中油股份业务流程的形成过程●设置流程目录的总体原则●流程目录的总体框架●...