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内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:3.1版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：销售流程-经销商选择失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司销售公司对经销商的选择、及信用额度的申请受理。1.2控制目的本流程旨在规范对经销商的选择，加强对经销商信用风险的事前控制，准确客观地评价客户价值。1.3执行部门销售公司、财务部1.4关键控制点1.1全面性各省级销售员在进行市场调查，收集潜在经销商的资料时应尽量全面，尤其是要包括该经销商的财务方面的信息。1.2必要性各省级销售员在受理经销商提出的信用额度申请时，首先应从必要性角度考虑，是否必须给予该经销商相应的信用额度；1.3安全性销售公司经理和财务部部长在进行授信审核时，应尽可能全面和及时地了解该经销商的回款情况和其财务状况，作出谨慎的判断；1.5具体流程步骤负责部门具体操作1.5.1营销部各省级销售员负责了解其所在省份的市场情况，在了解潜在讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:3.1版本号:2002-1步骤负责部门具体操作的经销商的基本情况后，收集其基本资料，如营业执照复印件、税务登记证和银行帐户信息等，并填写“新开发客户认定表”，将填写好的认定表与收集的该潜在经销商的资料交由片区销售经理审核；1.5.2营销部如该经销商提出信用额度的申请，该经销商所在省份的省级销售员还须负责对其进行信用调查，收集相关财务情况资料并填写“授信调查及额度申请表”，并将该经销商的信用调查资料同时报片区经理进行初步审核；1.5.3营销部片区销售经理对填写好的“新开发客户认定表”和/或“授信调查及额度申请表”，初步审核该经销商的业务、财务以及信用状况是否满足公司制定的对经销商的选择标准；1.5.4营销部经片区经理初步审核同意后，对于不需申请信用额度的经销商，其认定表再由销售公司经理进一步审查该潜在经销商的业务能力是否满足公司现有的接受经销商的标准；1.5.5财务部财务部负责人主要针对该潜在经销商的财务状况进行分析评定，两部门经协商后最终决定是否接受该经销商；1.5.6营销部对于提出信用额度申请的经销商，如其信用额度低于20万的审批权限，则由销售公司经理依据销售内勤提供的该经销商的货款回笼情况进行进一步审核；1.5.7财务部同时财务部部长根据已有的以及更新的该经销商的财务资料分析其财务状况是否良好，与销售公司经理共同决定审批权限以下的具体信用额度；1.5.8分管销售副总对于超过销售公司经理和财务部部长审批权限的信用额度内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:3.1版本号:2002-1步骤负责部门具体操作（大于20万）授信情况，须经负责销售的副总的审批；1.5.9营销部销售内勤负责将审批同意后的认定表和申请表输入到销售管理系统中建立该经销商的档案，同时负责将省级销售员收集的有关该经销商的资料，包括营业执照、税务登记证件、开户银行帐号及联系人等书面文件专门建档进行管理，并及时将更新后的经销商信用额度清单传递到财务部，以便于应收帐款管理；1.5.10营销部销售内勤负责定期从销售管理系统中输出关于各个经销商的信用额度执行情况并与财务部提供的应收帐款帐龄分析资料进行核对，特别注明有违反授信额度规定的经销商；1.5.11营销部经销商的信用执行情况严格与其定单放行相挂钩，并根据经销商的回款情况每年进行信用额度的调整，以维持对公司有价值得经销商；1.5.12营销部销售内勤负责定期及时地更新经销商的相关资料，以确保电脑系统与书面文件的一致和更新；内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:3.1版本号:2002-1内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:3.2.1版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：销售流程-销售定价管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司营销部对新产产品销售价格的确定及每年对产品销售价格的更新。1.2控制目的根据公司的经营目标及市场情况，及时制定或更新适当的产品价格以增强产品价格的市场透明度。1.3执行部门营销部和财务部1.4关键控制点1.1全面性财务部在统计各项成本要素的数据时，应尽可能地收集说有影响到产品价格的因素的资料，以获得较全面的成本信息...