金牛全面预算分析(终）－杨.pptVIP免费

大连金牛股份有限公司全面预算分析Allpku00310机密本文件专为客户使用分发、引用和复制----即使是节选方式----给第三方使用需事先得到北大纵横公司的书面认可Allpku/Dljn/003/10page2全面预算分析充分发挥全面预算在公司经营管理中的作用，实现对公司整体经营活动事前、事中、事后的全程监控预算目标分析预算目标分析对目标利润、内外部资源状况等进行科学预测与规划并采取预先的风险补救及防御措施对目标利润、内外部资源状况等进行科学预测与规划并采取预先的风险补救及防御措施实现对公司经营活动的事前规划实现对公司经营活动的事前规划预算执行差异分析预算执行差异分析公司经营状况财务分析公司经营状况财务分析动态地分析公司生产经营过程中对所存在的问题，及时调整行为，控制偏差，总结成功经验并加以推广应用动态地分析公司生产经营过程中对所存在的问题，及时调整行为，控制偏差，总结成功经验并加以推广应用综合分析评价各个组织成员的行为结果、各种资源的效益状况和公司财务状况与经营成果综合分析评价各个组织成员的行为结果、各种资源的效益状况和公司财务状况与经营成果实现对公司经营活动的事中控制实现对公司经营活动的事中控制实现对公司经营活动的事后评价实现对公司经营活动的事后评价Allpku/Dljn/003/10page3全面预算分析将公司各种信息流进行整合，提供公司经营管理所需信息资源公司财务状况与经营成果的财务会计信息公司日常经营业务的业务处理信息公司计划和控制的决策支持信息全面预算分析将公司各种零散信息搜集整合起来，在充分的信息基础上对公司经营和资源状况进行规划、分析和评价，及时发现问题并采取相应措施，为公司经营管理活动提供准确、及时、完整的的信息支持全面预算分析将公司各种零散信息搜集整合起来，在充分的信息基础上对公司经营和资源状况进行规划、分析和评价，及时发现问题并采取相应措施，为公司经营管理活动提供准确、及时、完整的的信息支持全面预算分析现金多少？存货多少？应收帐款多少？其它资产状况？应付帐款多少？应交税金多少？借款多少？其它负债状况？成本、费用、利润实现多少？……多少资金可用于投资？业务是否可进一步扩展？销售价格是否能得以提高？何种产品或业务应扩大规模或逐步削减？……采购物资是否到位？库存是否过多或过少？产品销售是否顺畅？生产是否协调？……Allpku/Dljn/003/10page4全面预算分析范围涉及公司经营活动各领域，贯穿全面预算管理全过程预算分析范围预算分析范围公司内外部资源状况公司内外部资源状况公司整体经营状况公司整体经营状况各责任中心预算执行情况各责任中心预算执行情况产品盈利情况产品盈利情况预算目标分析预算目标分析提供预算编制信息提供预算编制信息预算执行差异分析预算执行差异分析提供预算执行控制信息提供预算执行控制信息公司经营状况财务分析公司经营状况财务分析提供预算执行结果评价信息提供预算执行结果评价信息公司各项经营活动全面预算管理过程Allpku/Dljn/003/10page5全面预算分析以定期报告与不定期报告的形式呈现定期报告定期报告定期分析针对预算编制及执行过程中常规项目进行的分析，包括日报、周报、月报、季报、半年报及年报，以便及时传递公司经营信息定期分析针对预算编制及执行过程中常规项目进行的分析，包括日报、周报、月报、季报、半年报及年报，以便及时传递公司经营信息不定期报告不定期报告不定期报告针对预算执行分析过程中出现的重大问题或内外部环境变化情况、公司经营管理的需要对预算编制或调整所需信息进行的相关分析不定期报告针对预算执行分析过程中出现的重大问题或内外部环境变化情况、公司经营管理的需要对预算编制或调整所需信息进行的相关分析定期报告必须报送及时定期报告必须报送及时•日报：第二日上午10时前报送；•月报：月度终了3日内报送；•季报：季度终了5日内报送；•年报：年度终了10日内报送。•日报：第二日上午10时前报送；•月报：月度终了3日内报送；•季报：季度终了5日内报送；•年报：年度终了10日内报送。Allpku/Dljn/003/10page6通过定期分析报告制度及时传递信息分析数据分析数据全面预算年度分析...