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09/04/2001--PAGE1ALLPKU-宝地-内部分析员工关注的主要财务问题及建议1、材料会计应该及时掌握单项工程与材料消耗的关系和工程量与工程款的关系，为工程造价分析积累资料和培训材料；2、要求业务部门及时提供相关信息；3、资金计划与业务计划应该密切联系，科目要尽可能细，便于财务分析和成本控制；4、报销制度不规范。09/04/2001--PAGE2ALLPKU-宝地-内部分析部门结构分析：如果进入资本市场，需要加强融资的功能总会计师：曹洪金成本会计：李鸣职责：成本效益分析贷款员：朱恩武职责：办理贷款手续材料会计：付敬媛职责：巴黎豪苑建筑费用帐务和核算材料会计：吴艳华职责：世纪新城建筑费用帐务和核算出纳员：徐冬梅职责：出纳销售会计：冯哲职责：巴黎豪苑;纳税申报销售会计：惠永俊职责：世纪新城财务副部长：李恩明职责：偏重外勤财务副部长：孟令艳职责：偏重内勤09/04/2001--PAGE3ALLPKU-宝地-内部分析财务部的制度和工作流程现状需要补充制度流程文件《目标利润管理办法》《材料会计作业指导书》《财务收支计划编制作业指导书》《销售会计作业指导书》《目标利润管理作业指导书》《财务付款作业指导书》《财务部全员全过程销售实施方案》《财务付款签字程序》注：1、参考ISO质量管理体系制定的作业指导书，包含了流程的内容；2、宝地的财务管理计算机化和流程化，整体上很严谨。09/04/2001--PAGE4ALLPKU-宝地-内部分析现金流管理流程问题点分析：总体而言，现金流管理严谨1、部门拟定月度收入和支出计划主管副总/部长分析：资金计划与业务计划应该紧密结合2、汇总收入和支出计划成本会计说明：到各部门收集信息分析：不了解业务计划3、资金计划审批总经理/总会计师说明：在计划会上讨论之后定资金计划，6人会签。分析：核实资金计划与业务计划的关系7、资金计划执行评估徐总/财务部说明：月度计划会分析：与项目成本效益分析结合开发成本规划设计部说明：规划费和设计费工程成本工程部说明：参照材料会计工作流程，应作为管理重点销售收入销售部说明：销售预测和账款催收分析：现金流入关键，应重点管理投资收益财务部说明：目前比较少分析：贷款/融资财务部说明：财务部主要是办理手续分析：销售成本销售部说明：每月计划30万材料成本经营部说明：参照材料会计工作流程，应作为管理重点税费支出财务部分析：需深入研究合法避税，如设立税率低的下属公司贷款偿付财务部说明：分析：管理费用办公室/财务部说明：除工资付例外，每月计划30万收入4、现金流入5、现金流出是否6、现金流计划控制财务部成本会计说明：分析监控现金流计划内是否总经理特批付款执行财务部说明：参考《财务付款职业指导书》财务部孟令艳副部长签字09/04/2001--PAGE5ALLPKU-宝地-内部分析材料会计工作流程问题点分析：建筑成本和造价数据积累对后续项目成本控制和造价专业培训的潜在价值有待发掘12、财务部长签字财务部长说明：9、制对账单材料会计供应商说明：8、总经理签字徐国瑞总经理/供应商说明：7、财务部长签字财务部长/供应商说明：1、供货单位供货供应商说明：根据材料员的通知，可以直接与施工单位联系2、材料验收/开具收料单施工单位说明：供应商保留一联分析：3、材料划价造价部/施工单位说明：分析累计金额和用量，价格参考辽宁省统一定额预算价，每月两次，相当于小决算4、收料单交财务施工单位/材料会计说明：巴黎豪苑会计每月两次，半天核对一栋楼分析：财务及时掌握工程信息，加强成本分析13、总经理签字总经理/供应商说明：5、会签材料单供应商/经营部说明：经营部长和材料员签字分析：6、制粘贴单材料会计/供应商说明：仅限处理划价收料单供应联否>10,00011、制欠账单材料会计/供应商说明：10、付款通知单材料部长/供应商>10,000是是14、填写支票出纳/供应商说明：15、财务部长签字孟令艳副部长说明：16、领取支票供应商/出纳说明：分析；否是否过于繁琐？09/04/2001--PAGE6ALLPKU-宝地-内部分析销售会计工作流程问题点分析10、销售收支与业务总结财务会计/说明：销售收入与目标收入对比分析7帐务处理、销售会计说明：借预收账款/贷经营收入/实现销售收入分析：8、结转成本销售会...