海油全面预算的内容-盛颖逾.pptVIP免费

年度预算目标的确定预算目标分解流程中国海油全面预算管理目标的确定年度预算目标的确定年度预算目标中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新国内外市场环境中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新国家宏观经济政策公司远景公司战略预算目标的分解流程投资预算管理委员会财务管理部预算责任单元6月15日前6月30日前预算目标单元预算责任目标是否同意是否预算目标分解方案是否同意是否月日前提出预算目标调整预算目标分解预算目标调整预算目标分解方案下发单元责任预算目标审议预算目标审议预算目标分解方案中国海油全面预算管理的编制预算的编制主体与编制内容预算的编制流程预算的编制主体与编制内容序号编制部门1销售预算2生产预算3直接材料预算4直接人工预算5制造费用预算6销售成本预算7营业费用预算8管理费用预算9资金部现金流量预算10预计现金流量表11预计损益表12预计资产负债简表13固定资产投资预算14权益性资本投资预算15债券投资预算16长期借款预算17短期借款预算18债券发行预算19股票发行预算编制内容经营预算资本性支出预算各责任单元相关职能部门筹资预算财务预算战略规划部财务管理部财务管理部预算的编制流程投资及预算委员会财务管理部战略规划部资金部预算责任单元高级管理层6月30日前初步经营预算7月30日前8月30日前10月30日前11月30日前12月20日前资本性支出预算草案经营预算草案责任单元预算目标编制初步经营预算下发调整意见编制经营预算草案编制资本性支出预算草案审查预算草案是否同意编制资金预算草案资金预算草案确定预算草案调整预算草案是否签发预算中国海油全面预算管理咨询的实施程序现场调查咨询顾问拟定详细调查计划，设计访谈问卷；与客户方各职能部门相关人员深入交流；获取与预算相关的资料；汇总调查记录。咨询顾问拟定详细调查计划，设计访谈问卷；与客户方各职能部门相关人员深入交流；获取与预算相关的资料；汇总调查记录。通过初步的调查、访谈以及资料分析，结合集团预算管理基本框架，进一步细化完善已形成预算编制方法，提出中国海油全面预算管理的框架建议。通过初步的调查、访谈以及资料分析，结合集团预算管理基本框架，进一步细化完善已形成预算编制方法，提出中国海油全面预算管理的框架建议。系统性分析集团主要业务单元业务构成和业务特征，系统性设计包括中国海油母公司、油公司、专业公司、基地公司及相关业务单元的预算管理体系方案。系统性分析集团主要业务单元业务构成和业务特征，系统性设计包括中国海油母公司、油公司、专业公司、基地公司及相关业务单元的预算管理体系方案。就已形成集团预算管理方法、程序与集团各层和主要业务单元进行讨论，并根据业务单元特点进一步完善集团预算管理方案。就已形成集团预算管理方法、程序与集团各层和主要业务单元进行讨论，并根据业务单元特点进一步完善集团预算管理方案。以2004年集团年度预算半年调整为时机，协助中国海油全面实施集团预算管理方案。以2004年集团年度预算半年调整为时机，协助中国海油全面实施集团预算管理方案。与客户进行初步交流，初步了解客户情况；对咨询项目的目的、范围与重点进行初步了解；中华咨询提交项目建议书。与客户进行初步交流，初步了解客户情况；对咨询项目的目的、范围与重点进行初步了解；中华咨询提交项目建议书。项目准备项目启动中华咨询确定咨询顾问人选，明确咨询工作的组织领导系统和双方职责；双方建立联合项目工作小组，拟定和实施计划；召开项目启动会议。中华咨询确定咨询顾问人选，明确咨询工作的组织领导系统和双方职责；双方建立联合项目工作小组，拟定和实施计划；召开项目启动会议。提出框架设计方案讨论完善实施支持