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中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理咨询建议书咨询建议书20020033年年99月月2003中华咨询版权所有–2–目录对中国海油管理模式的再认识全面预算管理的目标和功能全面预算的目标和功能全面预算管理的国际经验全面预算能够帮助中海油解决哪些问题中国海油全面预算管理的内容全面预算组织全面预算的编制全面预算的执行全面预算的考评中国海油全面预算管理咨询工作的程序2003中华咨询版权所有–3–中国海油目标管理模式实现一大转变建立四个中心贡献六种价值完善九项功能对海油管理模式的再认识2003中华咨询版权所有–4–实现一大转变——中国海油管理模式由命令和控制型向核心层参与及战略监督的结合型转变实现一大转变——中国海油管理模式由命令和控制型向核心层参与及战略监督的结合型转变对海油管理模式的再认识中国海油目标管理模式命令和控制型——集团母公司利用专业知识和经验，做出关键决策，对SBUs进行直接控制，集团母公司是所有SBUs的主要管理者。核心层参与型——SBUs利用集团母公司的专业知识与经验进行决策，集团给SBUs提供指导，集团母公司既是顾问又是战略领导层。战略监督型——集团通过管理不同业务之间的联系提供价值，推动战略进程，集团母公司是管理团队的战略领导层。2003中华咨询版权所有–5–中国海油目标管理模式建立四个中心——中国海油应成为1)战略规划中心2)投资决策中心3)资源配置中心4)服务中心建立四个中心——中国海油应成为1)战略规划中心2)投资决策中心3)资源配置中心4)服务中心贡献六种价值——中国海油为战略业务单元提供价值贡献主要应集中于1）重大决策2）风险管理和控制3）产业链协同4）特殊资源和技能5）管理理念和文化6）公共关系贡献六种价值——中国海油为战略业务单元提供价值贡献主要应集中于1）重大决策2）风险管理和控制3）产业链协同4）特殊资源和技能5）管理理念和文化6）公共关系对海油管理模式的再认识2003中华咨询版权所有–6–完善九项功能——中国海油的管理和控制功能主要应集中于1)战略制定与回顾2)年度预算（计划）3)金融、资本业务的集权决策、风险管理和控制4)战略业务单元的高管层任命5)重大投资和购并项目的决策6)绩效考核7)内部审计8)资产和股权管理9)新业务开发和前期管理完善九项功能——中国海油的管理和控制功能主要应集中于1)战略制定与回顾2)年度预算（计划）3)金融、资本业务的集权决策、风险管理和控制4)战略业务单元的高管层任命5)重大投资和购并项目的决策6)绩效考核7)内部审计8)资产和股权管理9)新业务开发和前期管理对海油管理模式的再认识中国海油目标管理模式2003中华咨询版权所有–7–对海油管理模式的再认识现有管理模式的再认识现有管理模式的再认识：：新的目标管理模式确立后，如何实现这一新的管理模式是中国海油下一步需要解决的问题，而现有的管理方法不能保障这一转变的实现，全面预算管理作为一种基于实现战略与有效控制的管理手段，将有效地保障中海油新的目标管理模式实现。具体而言：作为战略规划中心，总公司制定集团整体的战略，进行战略协同，必须对下属企业有全面的了解。更为重要的是，如何将战略目标落实到各战略业务单元。目前，中国海油缺乏了解下属企业的有效途径以及有效贯彻战略的工具。全面预算管理通过统一的预算表格体系能够使中海油各层管理者深层次分析集团及各层次企业整体经营活动的状况。通过建立多层次责任预算体系，将中国海油集团的整体目标变为各层责任中心的子目标，并通过全面预算管理循环带动中海油指导各级企业按既定线路，向中海油预定的战略目标发展。2003中华咨询版权所有–8–作为投资决策中心，海油应继续加强和完善投资等资本性支出的决策控制，保证在科学、合法的基础上建立投资集中决策机制，以确保公司战略的实现和资金的高效率使用。对资本性支出进行预算可以保证形成科学、合法的决策机制。将中国海油总公司建立成为资源配置中心，同样离不开全面预算管理的支持，通过全面预算管理，总公司将明晰什么时候什么公司需要什么资源，从而引导资源的有效配置。全面预算管理通过建立预算编制...