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中国海洋石油总公司预算报表体系建议书2003年8月2本建议书所依据的资料来源：《中国海洋石油总公司全面预算管理制度（讨论稿）》《中国海洋石油总公司2004年预算编制目标（草案）汇报提纲》《中国海洋石油总公司2004年预算报表》3目录战略目标及各公司的战略定位预算责任体系的划分设置预算报表应该关注的问题预算报表体系的总体修改建议对总公司预算报表体系的修改建议对金融板块公司预算报表体系的修改建议财务公司、中海信托公司预算报表体系的修改建议投资控股公司预算报表体系的修改建议对近海石油服务（香港）公司预算报表体系的修改建议4战略目标中海油战略目标：2007年实现五百强目标收入中海油对金融板块的战略目标：金融板块将成为集团公司利益增长的贡献者，金融板块的公司成为利润中心。中海油对近海石油服务（香港）公司战略目标：5中国海洋石油总公司金融板块财务公司投资控股公司中海信托公司100%100%60%海康寿险50%金融板块公司战略定位财务公司与中海信托公司的战略定位依托、服务于中海油；依托公司所在集团进行战略定位，确定战略发展重点；服务于公司所在集团的整体战略，为集团战略发展和战略实现服务；注重金融资本与产业资本联动经营，积极与集团内各公司在资本运营上配套联动。投资控股公司的战略定位主要负责中国海油主业以外长期投资项目的归口管理。6近海石油服务（香港）公司战略定位7预算责任体系总公司为投资中心金融业务公司（财务公司、投资控股公司、中海信托公司）为利润中心近海石油服务（香港）公司为利润中心预算责任体系8预算指标要尽可能直观、简单，不要过于综合，过于综合的指标不容易落实到具体的责任人，预算指标只有便于执行中落实责任到具体的部门或个人，才能有利于找出实际与预算的差异及分析差异产生的原因。预算指标的设置要便于预算的执行过程的可控性与考核评价，对于预算执行过程中的实际与预算之间的差异，只有责任人对指标可以控制，才能真正发挥预算指标考核评价责任人的业绩的功能。预算指标的设置应体现预算单位的业务特点和技术经济特点，除了通用的财务指标外，还要尽可能用体现预算单位业务特点和技术经济特点的量化指标作为预算指标。预算表的形式体现预算管理思想，体现管理、控制、考核重点，体现完整的预算管理程序，并便于各预算期之间预算的衔接，不能只考虑预算指标的编报。设置预算报表应该关注的问题设置预算报表应该关注的问题9预算报表体系的总体修改建议建议：《资产负债预算表》更名为《预计资产负债表》《现金流量预测表》更名为《预计现金流量表》《利润预算表》更名为《预计利润表》预算报表格式的设置应该满足滚动预算的需求预算报表表头增加“编制单位”增加预算反馈报告10总公司预算报表体系的修改建议总体建议：因资本性收入预算是对预算期内可用于资本性投资活动的资金来源的财务安排，主要包括内部资金来源预算和融资预算。故增加《资本性收入预算表》，《内部资金来源预算表》，内部资金来源预算是对预算期内税后利润、折旧的财务安排。增加《专项预算表》，专项预算可以包括技术开发费预算、财政专项预算等。增加预算考核指标：资金成本（如长期借款成本、债券成本、普通股成本、加权平均资本成本等）、投资回报率、现金投资回报率、静态投资回收期、筹集资金的使用率。11总公司预算报表体系的修改建议各表建议：其他预算报表基本适用海油总预2-3《融资预算表》•银行借款融资建议按借款期限长短分类列示；•增加融资租赁这种融资方式。海油总预2-4-1《资本性支出预算表》•固定资产投资预算分类列示，如基本建设项目预算、小型基建预算、技术改造预算、生产类固定资产购置预算、管理类固定资产购置预算等；•长期股权投资预算分类列示，如全资、控股、参股子公司（不含项目公司）、项目公司（指公司参与投资的在建建设项目）的资本金投入安排；•长期债权投资预算分类列示，如按国库券、企业债券、金融债券分类；•增加借款和债券的还本付息预算。12由于财务公司与中海信托公司均属于非银行金融机构，且在集团的战略定...