公司治理之独立董监事的控讨-台湾.pptVIP免费

公司治理之公司治理之獨立董監事的探討獨立董監事的探討指導老師：辛幸娟指導老師：辛幸娟組員：陳藝文組員：陳藝文組員：吳宜珍組員：吳宜珍組員：林秉奭組員：林秉奭張忠謀對公司治理的說明張忠謀對公司治理的說明經營者要正直、誠實。經營者要正直、誠實。要有監督制衡的機制，隨時向董事長等提要有監督制衡的機制，隨時向董事長等提出監督、勸告、警告。出監督、勸告、警告。董事會要扮演執行長的諍友，但同時也要董事會要扮演執行長的諍友，但同時也要有「隨時準備揮動尚方寶劍，換掉董事長有「隨時準備揮動尚方寶劍，換掉董事長的勇氣」。的勇氣」。何謂公司治理？何謂公司治理？經濟合作發展組織經濟合作發展組織((OECDOECD))的公司治理原則的公司治理原則一、股東權利一、股東權利二、公平對待股東二、公平對待股東三、董事會責任三、董事會責任四、資訊揭露與透明度四、資訊揭露與透明度五、公司治理與利害關係人的角色五、公司治理與利害關係人的角色單軌制(英美)股東會董事會(含獨立董事)純粹雙軌制(德國)股東會監事會選舉選舉董事會選舉改良雙軌制(台灣)股東會董事會監察人選舉選舉內部監督外部監督股東大會主管機關監督1.證期會2.證交所董事會董事會獨立性獨立性內部董事內部董事獨立董事獨立董事委員會委員會經營委員會經營委員會監督委員會監督委員會次委員會次委員會執行、財務執行、財務、公關、公關提名提名((治治理理))、審計、審計、薪酬、薪酬監察人監察人內部內部獨立獨立股市監督1.投資人2.信評、公司治理評等公司總裁事業部主管功能部主管會計師事務所稽核長稽核室內部董事(insidedirectors)獨立董事(outsidedirectors)一、小董事會(5席以內)二、大董事會(6席以上董事)董事長1.董事長2.執行、常務或駐會董事3.身兼管理職位的董事，例如英制公司常見董事總經理董事，又稱小董事，不參與公司經營的董事，常見：1.專業機構的投資人2.公益董事獨立董事制度的起源及定義獨立董事制度的起源及定義獨立董事制度起源於美國獨立董事制度起源於美國積極條件積極條件消極條件消極條件1.1.非為申請公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人非為申請公司之受僱人或其關係企業之董事、監察人或受僱人。或受僱人。2.2.非為直接或間接持有申請公司已發行股份總額非為直接或間接持有申請公司已發行股份總額11％以％以上或持股前十名之自然股東。上或持股前十名之自然股東。3.3.非為與申請公司有財務業務往來之特定公司或機構之非為與申請公司有財務業務往來之特定公司或機構之董事、監察人、經理人，或持股董事、監察人、經理人，或持股55％以上股東。％以上股東。獨立董監事真的獨立嗎獨立董監事真的獨立嗎??＊全國性公司治理評等基金會＊全國性公司治理評等基金會功能：功能：一、薪酬委員會一、薪酬委員會二、建立獨立董監事人才資料庫二、建立獨立董監事人才資料庫三、獨立董事評等委員會三、獨立董事評等委員會四、加強獨立與非獨立董監事持續進修四、加強獨立與非獨立董監事持續進修結論結論所謂事在人為，目前正是增進董事會的獨所謂事在人為，目前正是增進董事會的獨立性，讓獨立董事成為良師諍友的契機。立性，讓獨立董事成為良師諍友的契機。推動獨立董事雖然知易行難，但若推動獨立董事雖然知易行難，但若政府有政府有魄力魄力，仍然做得到。，仍然做得到。