中期报告0708.pptVIP免费

信永中和管理咨询2002年7月全面预算管理项目中期汇报北京首创股份有限公司2信永中和管理咨询首创股份预算管理项目目标、范围和成果的确认以建立和完善首创股份的全面预算管理体系为基点，全面诊断总部、京通路和新大都的预算管理现状，界定具体需求，并以此为切入点提供解决方案和实施工具。帮助首创股份推动全面预算管理工作，提升首创股份的财务管理水平与监控能力，并通过表格和报告的形式实现预算管理对管理层的决策支持作用，使预算管理初建成效。项目成果•全面预算管理方案•预算管理制度•预算管理手册项目目标项目范围涵盖首创股份总部、京通路和新大都•预算编制表格体系•预算报告体系•实施培训3信永中和管理咨询首创股份预算管理前期工作小结•总部各部门经理•总部计财部有关人员•京通路的处长、书记和副处长•京通路各部门经理•京通路财务部有关人员•新大都的总经理、书记和副总经理•新大都的主管总监和各部门经理•新大都财务部相关人员收集、整理、分析前期信息•总部及分公司组织机构设置及各部门职责•总部及分公司会计科目设置•总部及分公司财务报表及附表•总部及分公司预算管理制度•总部及分公司预算编制表格•总部及分公司预算执行分析报告现场访谈分析、界定问题，初步设计解决方案4信永中和管理咨询首创股份预算管理首创股份发展阶段特点根据价值核心理论，我们判断首创股份已经发展到企业的第二个阶段：公司正在开始走出创业阶段的混沌，经过经验的积累与沉淀，企业开始向条理化集合。理性的企业管理者开始条分缕析地梳理企业，分析企业的经验积累与市场的要求，并从中抽象出相应的管理模式。在这一阶段，公司进入方向增长，通过领导的指导而成长，科层被建立起来，各种制度化的规则也得以发展，公司的管理支持体系正在逐步建立和优化。阶段1创业阶段2集合阶段3分化阶段4整合阶段5后成熟小大公司规模年轻成熟公司年龄领袖危机创新增长决策危机方向增长放权增长控制危机协调增长官僚危机协作增长危机？5信永中和管理咨询首创股份预算管理首创股份管理需求分析财务管理在公司管理中占据重要的地位，财务管理的整合和提升分成三个步骤：进行财务基础规范、推行全面预算管理、建立和完善风险管理体系。风险管理体系全面预算管理体系财务基础规范首创股份目前所处阶段的突出特点是：资产规模正高速膨胀，核心业务正在形成，这一过程需要通过预算这一管理工具对经营过程进行严谨的过程控制。6信永中和管理咨询首创股份预算管理我们的解决方案前一阶段，我们配合首创股份完成了财务基础规范工作。在此基础上，为更好地支撑公司的投资活动和高速发展，应适时地在公司发展的关键时期，引入全面预算管理体系，提升价值管理能力。全面预算管理是公司管理价值实现过程的重要手段。我们着眼于建立集团公司全面预算管理体系：以总部为投资中心和管理中心，下属公司为利润中心的预算管理模式。集团预算管理模式总部投资中心分公司利润中心子公司7信永中和管理咨询首创股份预算管理我们的解决方案全面预算管理方案预算管理制度总部预算管理手册总部预算编制表格体系总部预算报告体系实施培训管理层业务部门财务部门总部京通路预算管理手册京通路预算编制表格体系京通路预算报告体系京通路新大都预算管理手册新大都预算编制表格体系新大都预算报告体系新大都8信永中和管理咨询首创股份预算管理咨询方案的基本框架全面预算管理及其在企业管理中的作用首创股份预算管理模式预算组织的设置及其职能预算管理的基本程序和时间安排预算目标的下达预算的编制预算的汇总和审批预算的执行与控制预算的信息反馈预算的调整与修正预算的考核管理报告体系预算体系的完善9信永中和管理咨询首创股份预算管理全面预算管理及其在企业管理中的作用全面预算管理概述全面预算管理与其它管理流程全面预算管理在企业管理中的作用实施全面预算管理的基本条件全面预算管理及其在企业管理中的作用全面预算管理及其在企业管理中的作用首创股份预算管理模式预算组织的设置及其职能预算管理的基本程序和时间安排预算目标的下达预算的编制预算的汇总和审批预算...