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25/5/31关键流程流程图与程序文件2000年4月25/5/32沪杭甬集团流程图流程名：战略规划流程流程文件编号：流程总责任人：总经理本流程共1页之第1页生效日期：流程制订人：审核：签署：备注常务副总董事会财务部总经理战略委员会各业务单位负责人流程协调人：常务副总经理发布指令，组织制定战略规划市场机会与能力评估业务单位主管集团三层面业务评估资本市场竞争力评估项目开发部/新业务投资部本业务单位绩效评估集团战略规划汇总组织公司战略讨论会终审否发布执行指令是集团三层面业务评估报告资本市场竞争力评估报告新业务战略机会评估报告现有业务战略机会评估报告集团战略大纲新业务战略规划报告现有业务战略规划报告集团战略规划报告初审是否市场机会与能力评估集团战略大纲现有业务战略规划新业务战略规划25/5/33流程年度预算流程流程文件编号HG-P-1**沪杭甬集团本流程共3页之第1页生效日期:常务副总经理集团董事会责任人备注董事会秘书董事长总经理预算大纲•预算工作讨论会参与人包括总经理、副总经理、总经理助理、集团部门经理、各子公司总经理综合部经理流程协调控制部门:常务副总经理总责任人:总经理制订人:审核:签署:总经理综合部审定拟订预算大纲组织预算工作讨论会确定详细年度工作目标发布预算大纲组织各部门预算董事会秘书董事会秘书计划财务部财务目标汇总非财务目标汇总NY沪杭甬集团流程图25/5/34流程年度预算流程流程文件编号HG-P-1**沪杭甬集团本流程共3页之第2页生效日期:财务部组织预算协调会议集团责任人备注相关部门经理、子公司总经理子公司总经理部门及功能预算子公司、管理处预算•预算协调会议参与人包括总经理、副总经理、总经理助理、集团各部门经理、子公司总经理财务部经理、综合部经理流程协调控制部门:常务副总经理总责任人:总经理制订人:审核:签署:子公司拟订子公司预算管理处经理财务部经理、综合部经理相关部门拟订管理处预算综合部管理处拟订部门及功能预算编制集团财务预算调整部门预算调整子公司预算调整管理处预算汇总编制预算草案相关部门经理、子公司总经理、管理处经理汇总编制非财务目标常务副总沪杭甬集团流程图25/5/35流程年度预算流程流程文件编号HG-P-1**沪杭甬集团本流程共3页之第3页生效日期:财务部集团责任人备注董事长总经理董事会秘书、综合部经理流程协调控制部门:常务副总经理总责任人:总经理制订人:审核:签署:董事会综合部经理、财务部经理综合部总经理初审是否要调整?调整集团财务预算发布执行指令审定否是董事会秘书室备案、信息披露调整编制非财务目标非财务目标表常务副总沪杭甬集团流程图25/5/36为了配合沪杭甬战略规划的开展，协调与组织各个部门（包括子公司和管理处）的工作，明确管理经营者的工作责任和业绩要求，并为绩效考评提供基本标准，特编制沪杭甬年度预算。年度预算设定的目标包括财务性指标和非财务性的指标。年度预算的编制原则是：实事求是、科学合理、力求准确。各部门、子公司、管理处应在集团预算大纲的指导下，认真、按时完成相关预算的编制。年度预算的内容主要包括集团部门预算、集团功能性预算和子公司预算。（详见表一）预算一旦确定，应按照预算所定目标运作；若要调整必须获得董事会的批准。年度预算编制说明沪杭甬集团流程图25/5/37预算大纲集团财务性指标集团非财务性指标子公司或管理处1财务性指标…………子公司或管理处N财务性指标子公司或管理处1非财务性指标子公司或管理处N非财务性指标……集团预算大纲体系沪杭甬集团流程图25/5/38预算大纲内容（按功能划分）业务目标公路营运广告养护公路收费收入、营运投诉率、收费监控系统的技术先进性、好路率营业额、利润及其增长率营业额、利润及其增长率、优良工程率、责任事故数其它业务ROE、营业额、利润及其增长率、…财务目标服务目标（以公路营运为重点）服务规范服务创新客户满意度规范化达标率创新重点、创新目标营运投诉率、客户满意程度ROE、营业额及其增长率、税前利润及其增长率、总部费用率、WACC、综合税率沪杭甬集团流程图25/5/39人力...