前期投入费用.ppt

1六个DC、年销售额一个亿的情况下的盈利分析第一年销售收入、毛利测算6个DC销售收入=DC所在地区桑捷车保有量×（配件费/车年）•×(1-零售商利润率)×产品线宽度×经销商采购比例×加盟经销商所占有的市场份额=108.56万辆×3000×90%×90%×(1-年终库存比例)×50%×x=1亿DC所在地区桑捷车保有量=108.56万辆（其中捷达车数量为估算值）毛利率按7%的平均水平算，可得年毛利为1亿×7%=700万年终库存率:5%2第一年销售收入、毛利测算8个DC销售收入=DC所在地区桑捷车保有量（配件费/车年）•×(1-零售商利润率)×经销商采购比例×(1-年终库存比例)×加盟经销商所占有的市场份额=126万×3000元×90%×45%×95%×13.75%=2亿DC所在地区桑捷车保有量=126万辆（其中捷达车为估算值：40万×0.5=20万）毛利率按7%的平均水平算，可得年毛利为2亿×7%=1400万年终库存比例:5%第二年销售收入、毛利测算8个DC引入新车型，比如富康销售收入=（DC所在地区桑捷车保有量+富康车保有量）×（配件费/车年）•×(1-零售商利润）×经销商采购比例×加盟经销商所占有的市场份额=（126+20×0.6）×3000×90%×63%×20%=4.695亿毛利=4.695×7.5%=3521万（由于采购量的增大，使毛利率增长为7.5%）八个DC，年销售额2个亿的情况下的盈利测算3前期投入费用--8个DC建设费用合计（376万）•装修15万•办公室及基础设施办公家具：0.1×13+0.7=2万电话、电脑及外设、网络设备：经理、财务、门店各一台，营销1台,库房1台0.6×5+2=5万•车(小卡、小轿车各一辆)=15万•库房相关设备（处岑设备、传送设备等）：8万其他:2万--总部建设费用（42万）•办公室及基础设施办公桌椅0.1×40=4万电话、电脑及外设、网络设备：市场部3台物流部1台办公室2台财务2台10台×0.6+2=8万•小轿车:2辆×15万=30万其他:2万--信息系统(400万)--专业服务费(66万)咨询:63万法律:1万培训:2万--固定费用（245万）•总部办公费用:水电2万+车辆适用2万+办公费用1万=5万•DC房租：30×8万/2=120万--合计：2337.5万(偏低)--筹备组人员工资:28×3×0.5=42万--前期物流费用：年销售额×1%/4=50万--铺货定金:2亿×95%×1/4×1/4=1187.5万--管理费用(37万)•推广费:差旅费20万+公关宣传费20万=40万•招聘费:2万•办公费:5万4人员开支：2003.4~2003.1280人×3万/人.年×3/4=180万2004.1~2004.4120人×3万/人.年×1/4=90万存货占用资金费用：50万物流费用：年销售额×1%×=200万DC租金：30*8=240万信息系统维护费：10万合计：760万管理费用：总部：水电1万车辆使用2×2=4万办公费5万DC：水电2×8=16万车辆使用2万×2=4万*8=32万办公费2万×8=16万其他2万×8=16万合计:90万2003.4~2004.4成本费用测算(不包括开办费的摊销、固定资产的折旧、销售成本，财务费用)销售费用:总部:招待费10万差旅费10万宣传费100万DC：宣传费2万×8=16万招待费2万×8=16万差旅费5万×8=40万合计：192万以上总计：1049万5财务预测所需数据清单1、销售预测所需数据：•DC的数目•各DC所在区域桑车、捷达的保有量•每辆车每年的平均的配件消耗额度•零售商的毛利水平•零售商从联道采购的零部件所占的比例•要达到的销售目标•为达到目标销售额加盟零售商所必须达到的市场份额•要达到的销售目标•联道可能的毛利水平(6%~8%)•所得税水平(国家是否有相关税收优惠政策)2、运营成本预算所需的数据•起步各阶段组织结构及人员配备•联道各级人员工资水平•流通企业资金周转水平(存货周转水平)•销售费用、管理费用的种类及其数量水平•仓储费用种类及水平•行业内平均的物流配送费用水平•信息系统维护费用水平•配件流通行业采购付款的一般方式3、为制定未来三年的长期销售预算所需的数据：•第二、三年可能引进的产品线•可能的DC扩张计划•可能达到的市场份额（发展战略中确定的发展速度）•采购量增大后采购成本可能的下调空间•可能的新的盈利模式6项目投资风险分析所需数据万向所要求的最低报酬率几种（三种）投资方案的初始投入金额现金流入的几种情况及各自的发生概率7起步阶段没有自己帖牌生产的情况下，联道的毛利约在6%到8%之间比例图例产品类别结构比例预计平均毛利率总毛利率OEM...