二级经理终期汇报V3.pptVIP免费

北京移动全面预算管理项目终期汇报2003年4月11日©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密2目录全面预算管理项目整体回顾项目实施阶段发现的主要问题和解决方案建议投资项目管理与资本支出预算运营支出预算工作汇报问题和回答©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密3北京移动全面预算管理项目范围1.规划和目标设定3.执行与控制内部因素分析公司战略规划战略意图•愿景、使命•核心能力公司绩效管理•KPIs•目标预算差异报告•月、季、年度差异分析；执行结果和预算比较绩效报告•平衡绩效考评表4.滚动预算与预测财务报表试算•损益表预测•资产负债表预测•现金流预测战略•战略蓝图•关键战略•主要举措和行动业务规划假设和目标项目工程（Program)管理和评估预算执行控制•预算内事项执行控制•预算外事项执行控制运营部门计划业务战略•关键业务战略运营部门绩效管理•KPIs外部因素分析•项目工程预算分配•项目经济评估滚动预算•收入滚动预算•运营成本滚动预算•资本开支滚动预算全面预算管理总揽预算假设调整•项目工程定义2.年度预算预算编制预算准备•预算基本假设•预算实施计划•准备预算手册、模版收入预算运营成本预算资本开支预算预算汇总•财务报表汇总•部门预算汇总•业务功能预算汇总预算审核与调整•项目工程评估指标•项目工程管理•项目后评估•IT规划•网络能力需求规划•目标业务©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密4全面预算管理项目的主要内容建立完整的预算管理体系，包括•流程–根据业务活动，结合企业经营目标进行预算的编制–按照现有的组织架构进行预算的调整、审批–按照关键考核指标进行预算的考核–滚动预测–预算追加、调减等流程•组织结构–各级部门的预算工作范围和内容–预算审批的授权和责任–指标落实及预算考核的层次•考核体系–公司绩效考核体系与预算管理的结合–与预算直接相关的考核指标体系建立科学全面的预算管理的体系与工具将直接、快速、有效地帮助北京移动发掘并培养具有自身特点的长期核心竞争力。确保预算体系有效实现以下主要功能：规划/预测：•根据业务规划，明确企业的资源需求，合理配置•结合企业实际经营状况及市场变化及时调整业务目标激励：•预算分配与管理层承诺实现的预期目标结合•通过相应的奖罚制度，提高管理层工作的主动与积极性评估：•根据预算指标考核各业务目标的完成情况•根据预算的完成情况进行各责任中心的绩效考核交流/沟通：•通过预算制定，加强各业务部门之间的沟通和协作•通过预算的制定，加强各业务部门和各级人员对公司策略目标业务目标的了解••••••©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密5通过全面预算管理项目，我们同北京移动一道解决或部分解决了以下主要问题•统一预算假设•从“自上而下”到“自下而上”的预算编制流程•Opex预算：设计并推广了以业务驱动因素为基、在成本分摊机制基础上的成本中心预算编制流程、方法、工具•Capex预算：增加项目评估流程、确定项目发起的责任方、各类项目的筛选标准。设计项目评估模版、流程。•设立例外预算和应急预算，兼顾预算的严肃性和灵活性•PILLAR预算系统上线，提高预算编制的效率，便于滚动预测与调整•引入滚动的预测•公司市场经营与网络运行等基本假设的调整•预算组织：建立预算管理委员会，明确其职责•完善预算考核责任主体：责任中心、二级部门•将运营目标和战略紧密挂钩的KPI指标分解体系•预算差异分析工具、模版、方法•与预算相关的指标考核内容CMCC、CMHKCMCC、CMHK北京移动组织、流程和IT基础架构北京移动组织、流程和IT基础架构端到端的预算流程端到端的预算流程战略规划和业务规划修正预算/采取行动/预测预算编制/调整设定运营业务目标和预测一体化预算体系及时的汇报、考核和奖罚项目管理KPIs©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密6您感受到了哪些变化？©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密7我们感受到的主要改变•重视工作计划、业务规划基于业务活动的预算是业务计划的财务表现，全面预算管理项目推动的年度预算与滚动预算使得各部门关注工作计划。•树立“效益为重，价值创造为本”...