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瓯能集团财务管理制度北京新华信管理顾问有限公司2003年10月机密瓯能集团财务管理制度目录资金管理制度............................................................................................................................................3第一章总则.......................................................................................................................................3第二章管理机构...............................................................................................................................4第三章资金预算管理.......................................................................................................................52.1资金预算编制程序.....................................................................................................................52.2资金预算的内容(包括但不限于).........................................................................................5第四章银行存款和外部结算...........................................................................................................7第五章资金调拨和内部结算...........................................................................................................8第六章现金管理制度.....................................................................................................................10第七章其它.....................................................................................................................................137.1担保管理...................................................................................................................................137.2银行账户管理...........................................................................................................................137.3资金检查................................................................................................................................13第八章附则...................................................................................................................................14成本管理制度..........................................................................................................................................15第一章总则.....................................................................................................................................15第二章成本管理.............................................................................................................................172.1成本预测...................................................................................................................................172.2成本计划...................................................................................................................................182.3成本核算...................................................................................................................................182.4成本控制...................................................................................................................................192.5成本分析...................................................................................................................................202.6成本考核.............................................................................................................................

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