赣北假设条件表.docVIP免费

赣北前提一览表前提说明预测年限2005-2014销售预测假设所有的产品均产销平衡收入产品规划APT产量规划5000吨/年产品单价2005-2009年，分别为47,120、50,000、54,320、57,200、57,200元/吨；2009年后不变生产成本原材料成本钨精矿需求量根据钨精矿冶炼APT的转换率1.4:1可以推算出钨精矿需求量钨精矿价格根据五矿有色相关人员的预测，我们假设钨精矿在2005-2009年的价格分别为：23000、25000、28000、30000和30000元/吨；2009年后不变冶炼成本冶炼成本包括辅料成本、燃料及动力、人员工资及福利、固定资产折旧、其他费用五项；按照项目建议书上的相关假设，计算冶炼成本；期间费用销售费用根据项目建议书的相关假设，按照销售收入的1%计提。由于赣北的APT将来要销售给南硬等五矿下属钨企业，因此销售费用相对低。财务费用短期贷款短期贷款：根据项目建议书中的相关假设，按照销售收入的10%的比例推算2005－2014期贷款的需求，贷款利率按央行短期贷款(5.31%)的标准计算；长期贷款假设公司在随后几年里不进行重大的扩大产能和其它投资活动，长期贷款维持项目初始投资的水平不变；贷款利率按央行长期贷款(5.76%)的标准计算；管理费用人员工资和福利根据赣北钨业APT项目建议书的劳动定员规划及相关工资政策，同时，考虑到物价上涨等因素，我们假设人员工资及福利从2005年起以年均10%的速度递增；保险费劳动保险费按照国家规定的比例提取：养老保险按照公司工资总额的20％提取；失业保险按照公司工资总额的2％提取；医疗保险按照公司工资总额的6％提取；折旧费按照项目建议书投资预算推算，按照计算得出的3.48%的综合折旧率提取；摊销费按照项目建议书投资预算推算，摊销费按5年摊销；其他费用按照行业水平，约占管理费用的40％左右。营业外支出根据项目建议书和五矿提供的有关信息，本项目无营业外支出。税收增值税APT增值税率为17%，白钨精矿的增值税率为13%，其它辅助材料及燃料、动力均为17%；主营业务税金及附加按照销售收入的0.5%提取所得税率33%