假设条件表.docVIP免费

香炉山假设前提一览表一、本项目适用系数年处理原矿量（万吨）50回采率75%选矿回收率78%资源税（元/吨）0.35主营业务税金占销售收入比例0.38%销售费用占销售收入0.61%矿产资源补偿费占销售收入比例1.50%矿产资源补偿费＝销售收入×2％×回采率钨精矿与铜精矿的产量比13生产成本分摊系数费用分配系数钨精矿0.96钨精矿0.96铜精矿0.04铜精矿0.04二、具体假设前提说明预测年限2005-2014销售预测假设所有的产品均产销平衡2004年数据根据前8月的数据推算全年回采率假设钨精矿和铜精矿的回采率均为75%收入产品规划钨精矿铜精矿产量规划钨精矿8000吨/年铜精矿615吨/年产品单价钨精矿-2005-2009年，分别为23000、25000、28000、30000和30000元/吨；2009年以后不变铜精矿-参考2003-2004年8月的价格进行推算生产成本将钨精矿的成本按照以下假设计算，铜精矿的成本按照5000元/吨估算。成本分摊原则铜精矿按每吨金属量5000元估价入帐，按实际产量在总成本中扣除后计算白钨精矿成本。直接材料：根据企业2003年-2004年8月的直接材料成本推算；直接人工：根据香炉山的相关工资政策及近几年物价水平的上涨，我们假设2005-2014年的直接人工以年均10%的速度增长；制造费用按2003年-2004年8月的实际数据来推算2005-2014年的制造费用；动力费用按2003年-2004年8月的实际数据来推算2005-2014年的动力费用；其他费用按2003年-2004年8月的实际数据推算2005-2014年的其他费用；制造费用工资福利按2003年-2004年8月的实际数据推算2005-2014年的工资福利；我们假设2005-2014年以年均10%的速度增长；折旧按2004年8月的实际数据推算2005-2014年的折旧；资源税0.5元/吨原矿量，按税法规定减免30%，实缴纳税率：0.35元/吨。运输费按2003年-2004年8月的实际数据推算2005-2014年的运输费用；其他费用按2003年-2004年8月的实际数据推算2005-2014年的其他费用；期间费用费用分摊原则按照劳动价值法计算钨精矿和铜精矿的分摊系数；销售费用销售费用按照2003年-2004年8月占销售收入的比例推算；财务费用短期贷款由于公司2003年短期借款为1000万，2004年8月期末为12000万，明显的出现异动，大大高于一般占销售收入10%的标准（为2000万元左右）；但根据谨慎性原则，我们假设2005以后仍按12000万计算短期贷款；长期贷款假设公司在其它的几年里不进行重大的扩大产能和其它投资活动，长期贷款维持公司2004年8月的水平不变；贷款利率按央行长期贷款(5.76%)的标准计算；管理费用2003-2004年企业有重大投资行为，产量从2003年的3380吨扩大到2004年的7097吨，企业发生重大变化，因此按照2004年的数据推算2005-2014年的相关数据；工资福利按照2004年8月的数据推算2005-2014年的相关数据；我们假设2005-2014年以年均10%的速度增长；折旧按照2004年8月的数据推算2005-2014年的相关数据；摊销按照2004年8月的数据推算2005-2014年的相关数据；其中采矿权摊销，从原来制造费用调出计入管理费用，按照50年摊销，采矿权价值参见资产负债表。（由于资产负债表中无采矿权明细，暂时采用2004年8月的原摊销数据推算）矿产资源补偿费用按照如下公式计算-矿产资源补偿费＝销售收入×2％×回采率其他费用按照2004年8月的实际数据推算；投资收益按照权益法合并计算控股子公司赣北钨业的盈利；营业外支出由于不确定性较大，在本预测中不予考虑；税收增值税13%主营业务税金及附加按照2003-2004年8月占销售收入的比例推算所得税率33%