1.4.1业务流程.docVIP免费

业务流程培训资料提纲：一．业务流程介绍1.业务流程培训的目的2.业务流程概念2.1什么是流程2.2流程的种类2.3怎样确认一个流程3.流程描述在内部控制项目中的重要地位4.总体业务流程介绍二．流程和控制描述方法1.流程描述的形式与规则介绍2.流程和控制描述标准化文档介绍2.1流程图2.2流程的文字说明2.3风险控制文档1一．业务流程介绍1.培训目的了解什么是业务流程；理解内控项目关注的是什么，明确我们应该做什么怎么做；最后，根据条款要求，完成各地区公司的流程及其控制的描述。2.流程的概念2.1什么是流程关于业务流程的概念，有许多不同的版本的定义，例如：公司业务流程是指存在于公司系统中的信息流、控制流、人员流、资金流和物质流等的流动规程，通过它们将公司的各个部分连接成一个有机的整体，使公司系统呈现出动态的特性，其通畅性是组织结构关系合理性的综合体现，也是公司战略得到有效执行的基础。企业的业务流程是指围绕企业目标有序地进行一系列活动以产生某种特定结果的过程。这个结果可以是一种有形产品，也可能是无形的服务。业务流程是指为完成企业的某一个目标或任务而进行的一系列逻辑相关的跨越时间和空间的活动集合。业务流程包含面向客户和跨职能、跨部门、跨企业的属性。但是上述定义却包含几个共同的特点：业务流程是为完成企业的目标服务的；业务流程是跨部门、跨职能的；业务流程从起点到终点，包括多个业务活动。2.2流程的种类提到流程，可能不同行业，不同职业的人会有不同的理解例如工程师可能会将流程理解为制造某种产品的工艺流程2（在某一步骤需要加入何种原料，然后以XX摄氏度的温度加热多长时间，等等），还有人会理解为审批流程或管理流程（某一报告或申请应经过XXX部门的审批，再经过XX经理的审批等）。业务流程（见1.1中的定义）既不象工艺流程那样包括许多很具体的技术指标，也不象审批或管理流程那样只涉及业务的决策过程，它是表示一项业务自始至终是怎样操作的，怎样审批的，形成什么样的成果。根据不同的需求，服务于不同的目的，流程表现为很多不同的种类，例如：工程师为生产目的编制的工艺流程管理层为反映决策过程而制定的审批流程或管理流程信息系统管理员为描述信息系统的逻辑关系而绘制的系统流程为反映文件生成和传递过程而编制的文档流程为反映一项业务如何操作而编制的业务流程等等。2.3怎样确认一个流程前面讲到过流程的几个特点：一个流程应该可以直接或间接地完成公司的某个目标，涉及多个工作步骤，涉及多个部门或职能、岗位。所以当我们定义一个流程的时候，我们将打破部门和职能的概念。例如，我们定义销售流程时这个流程的起点是销售计划，终点是货款回收和销售收入核算。在这个流程中，包括的主要子流程有：销售计划、销售物流、价格管理、运输、计量、客户管理、进出口计划协调、销售收入核算、货款回收、销售统计等。从这个例子可以看出，对于销售流程，它的目标是将生产出来的产品销售给客户，为公司带来收益并按时回收货款。但是在这个流程中，并不是所有的步骤都是由同一个部门负责例如（仅做参考），销售计划由营销处负责，物流由驻厂调运处负责，价格管理由总部价税处和地区公司的加油站管理处负责，运输由调运处负责，客户管理由营销处负责进出口计划协调由中联油负责，销售收入核算由财务处负3责，货款回收由中油财务公司和地区公司的财务部门负责销售统计由营销处负责。正如完成销售的一连串工作要有各部门互相配合一样，当我们进行流程描述的时候，也应注意各部门之间的配合，并非断章取义，各部门只关心自己部门的工作，而忽略了整个流程的连贯与完整。在实际操作时，也许会由某个部门作为一个流程的统领部门负责这个流程的描述工作，但并不意味着这个部门将对流程每个步骤负责，它需要其他相关部门的配合和帮助才能完成流程描述工作。委派一个统领部门是保证流程描述的一致性与完整性，这个统领部门应该对整个流程有更多的全局考虑。如果各部门在进行流程描述时只独立地关注自己的业务，不能对整个流程有全局的考虑，那么我们的流程描述可能会变成部门职责描述，使流程缺少...