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内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.2.2版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：采购流程-办公用品采购定价管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司总务科/办公室对办公用品采购定价的管理。1.2控制目的使办公用品采购定价的管理流程规范化以保证：以对公司最有利的价格执行采购，控制产品成本费用以对公司最有利的付款期执行采购，提高公司资金利用效率1.3执行部门总务科/办公室和财务部1.4关键控制点1.1完整性：采购员应充分调查市场价格、历史资料分析及获取厂商报价，以保证以最有利于公司的价格执行采购1.2有效性：供应科及财务部应确定最有利于公司的定价，以保证公司资金得到有效利用1.3准确性：财务部与供应科应及时作采购价格差异分析，以保证公司执行的采购价格符合控制成本费用的目标讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.2.2版本号:2002-11.5具体流程步骤负责部门具体操作1.5.1总务科/办公室总务科/办公室采购员负责进行市场价格调查，收集历史采购价格资料，建立价格调查表，作为采购员分析定价，总务科科长/办公室主任审批采购定价及财务部分析采购定价及价格差异的依据之一。1.5.2财务部财务部获取竞争对手及相关行业成本费用情况、历史执行之采购价格等信息，为总务科/办公室提供竞争企业及本公司价格及费用分析资料，协助建立价格调查表相关信息。1.5.3总务科/办公室价格调查表由总务科科长/办公室主任审批是否完整准确反映了市场价格及历史情况。如果总务科科长/办公室主任对价格调查表内容不满意，采购员应重新进行调查分析，更新资料。1.5.4总务科/办公室采购员以通过总务科科长/办公室主任审批的价格调查表为基础，与供应商洽谈价格。总务科/办公室采购员应向多家供应商询价并收取厂商竞争性报价，报价条款应考虑货运条件、付款期、折扣和售后服务；如果未收到厂商报价或产品市场不具竞争性时，应采取议价方式确定采购价格。1.5.5总务科/办公室如果供应商报价高于其原供应价格，采购员应要求厂商说明其涨价原因并重点进行市场调查，与供应商进行议价，并总务科应科长/办公室主任审批。讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.2.2版本号:2002-1步骤负责部门具体操作1.5.6总务科/办公室总务科/办公室采购员根据与供应商洽谈的结果，编制年度价格表草案，由总务科科长/办公室主任、财务部及总经理审批。1.5.7总务科/办公室总务科科长/办公室主任审批（1）定价是否与价格调查表结果一致并采用最有利于公司的价格；（2）未采用最低报价之原因是否合理；（3）供应商涨价的原因是否合理及是否接受价格。1.5.8财务部财务部通过分析比较竞争对手、历史资料，考虑公司利润目标与费用控制目标，审核价格表草案是否满足控制费用、有效使用公司资金的要求。1.5.9总经理总经理审核价格草案是否符合公司利润目标及费用控制目标（如公司年度预算等）。1.5.10总务科/办公室总务科/办公室内勤或采购员根据经过审批的价格草案编制正式年度价格表，列明年度采购定价及相应供应商，作为采购员签订采购合同的依据。年度价格表应传递到财务部备案。1.5.11财务部财务部定期进行量化分析，比较实际采购价格与年度价格表定价之差异及差异率。财务部将分析结果提供给总务科/办公室。1.5.12总务科/办公室总务科/办公室内勤或采购员分析价格差异是否是由于未采用最有利于公司的定价或定价高于市场价格等原因造成。总务科/办公室内勤或采购员应提出改进意见。总务科科长/办公室主任审核价格差异分析及改进意见。讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:4.2.2版本号:2002-1