03.预算规范.docVIP免费

中国南方航空新疆公司财务管理工作手册文件编号：XJ-WI-CW-03修订状态：A/0预算工作管理规范1.0目的规范公司财务预算的编制、执行、控制、分析和考核工作，以确保财务预算的编制质量，提高财务管理水平。2.0适用范围公司年度财务预算、季度预算编制、分析、考核、3.0职责3.1公司预算管理委员会：负责公司财务预算的组织、协调、审批上报和下达工作，。3.2规划部：负责根据公司年度经营目标，向所属各基层单位及部门提出具体年度生产经营目标，并编制公司具体的生产经营计划，对涉及年度生产经营目标的重大变化做相应调整和解释，对年度预算的执行情况进行考核相关责任单位，参与预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议。3.3财务部：负责制订年度预算统一格式，收集各基层单位及部门年度预算费用草案，整理汇总编制并上报，参与对预算草案的审核，按照预算管理委员会提出的调整意见对年度预算草案进行修改，根据审定的年度预算方案将控制指标分解到各机构，进行日常预算执行情况的监督分析。3.4基层：预算单位及部门依据公司确定各自的年度目标及职责结合自身实际情况，按照统一格式（表格具体内容见样表）编制年度预算申请草案（含季度），并上报公司财务部，并根据公司下达的预算控制指标、采取具体措施，努力完成既定经营目标。4.0管理程序生效日期：2003年2月25日第1页共6页中国南方航空新疆公司财务管理工作手册文件编号：XJ-WI-CW-03修订状态：A/0预算工作管理规范流程职责工作要求相关文件／记录公司预算委员会在每年10月份15日前根据公司生产能力和市场需求情况确定公司下年度和季度经营目标包括销售或营业目标、成本费用目标、利润目标和现金流量目标。否规划部财务部市场部收集生产能力方面和市场方面资料。收集成本费用收入方面资料。收集市场方面资料。是规划部财务部市场部按照各自职能反复对比测算，与经营目标有差距继续收集资料测算；与目标一致，便下达公司具体经营目标。各个成本费用单位、收入单位和利润单位在上年11月份20日前各个成本费用单位、收入单位和利润单位，根据经营目标和各单位实际情况编制本单位详细的预算申请④①生效日期：2003年2月25日第2页共6页开始确定经营目标收集、匡算资料对比分析编制预算申请中国南方航空新疆公司财务管理工作手册文件编号：XJ-WI-CW-03修订状态：A/0预算工作管理规范流程职责工作要求相关文件／记录④①财务部人力资源部规划部市场部机务工程部安全技术部总务部负责收集成本费用收入预算申请并收集各个单位负责收集预算相关资料。负责收集劳动人数和劳动工资资料、培训、社会保险等方面资料。负责收集运力、机组、维修能力、航线、年的生产量计划、运力投放分析以及固定资产投资方面资料。负责收集有关市场需求的资料，含航段、分机型的各航线班次、专包机航班计划、提供生产计划有关资料。负责收集飞机维修资料，编制飞机维修计划，航空器材采购消耗计划。负责收集飞行人员培训计划、出国训练计划。负责收集有关固定资产投资、维修、物资采购、基本建设、后勤保障等资料。④①流程职责工作要求相关文件／记录生效日期：2003年2月25日第3页共6页收集预算资料中国南方航空新疆公司财务管理工作手册文件编号：XJ-WI-CW-03修订状态：A/0预算工作管理规范④①财务部根据责任单位预算申请进行审核汇总整理。预算草案人力资源部规划部财务部负责分析草案中有关人力成本分析、协调、调整工作。负责有关生产安排、市场需求、投资方面的分析、协调、调整工作。负责有关成本费用、收入进行分析协调沟通调整工作。财务部在每年12月根据公司确定目标、生产计划，有关成本费用资料，收入资料、市场需求预测资料以及各个单位申报的资料编制公司年度预算草案。财务部负责向预算委员会提交预算提案。④①②③流程职责工作要求相关文件／记录生效日期：2003年2月25日第4页共6页汇总、整理分析、平衡编制预算草案提交预算提案中国南方航空新疆公司财务管理工作手册文件编号：XJ-WI-CW-03修订状态：A/0预算工作管理规范④①②③否是...