04经济责任审计管理工作规范.docVIP免费

经济责任审计管理工作规范文件编号：XJ-WI-SJ-04修订状态：A/0中国南方航空新疆公司审计工作手册1.0目的正确评价管理人员任期内经营情况，促进管理人员改善经营管理，并为公司领导、组织、人事部门聘用管理人员提供参考依据。2.0适用范围公司基层单位管理责任人员在任期届满，或任期内办理调任、免职、辞职、退休等事项前，以及在公司进行改制、改组、兼并、出售、拍卖等国有资产重组的同时，对其负责单位的资产、负债、损益的真实性、合法性和效益性进行审计。3.0职责3.1根据总经理的决定，由组织部出具“经济责任审计委托建议书”，审计部依法实施审计；3.2审计组长确定审计重点，起草“审计实施方案”；3.3审计组成员按分工计划实施审计，并收集相关证据，出具审计工作底稿；3.4审计组实施审计后，提出审计报告，并征求被审计管理人员所在单位及本人的意见，审计部对审计报告的真实性负责；3.5审计部对管理人员所在单位及本人书面意见中的不同意见，应给予充分的重视和分析，进一步核实，在法定职权范围内提出处理意见和建议，同时对管理人员任期内的经济责任做出客观评价，向总经理提交管理人员任期经济责任审计结果报告，并抄报公司组织部、人力资源部；3.6审计部部长对总经理负责并报告工作。4.0工作规范4.1主要工作内容：4.1.1对贯彻执行公司及董事会所作的各项经营决策及其效果进行审计；4.1.2完成公司制定的经营目标以及各项经济指标的情况；4.1.3是否着力于建立、健全内部控制制度，使管理流程合理有效，运作规范；4.1.4国有资产的管理、使用及保值、增值情况；4.1.5对任期内经济责任进行认证，分清责任。对遗留问题进行说明；生效日期：2003年2月25日第1页共2页经济责任审计管理工作规范文件编号：XJ-WI-SJ-04修订状态：A/0中国南方航空新疆公司审计工作手册4.1.6对管理人员任期内经济责任做出客观评价。5.0相关文件5.1《中华人民共和国会计法》5.2《中华人民共和国审计法》5.3《审计署内部审计工作规定》5.4《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定》5.5审办发(2000)21号文《国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计暂行规定实施细则》5.6《关于认真贯彻落实中办发[1999]20号文件切实做好经济责任审计工作的意见》5.7“行业会计法规”生效日期：2003年2月25日第2页共2页