资产管理制度.DOCVIP免费

天津春发管理模式设计稿CK-CW/ZD---01资产管理制度第一章总则第一条为使公司资产管理有所遵循，达到保值增值的目的，特制定本制度。第二条本制度所指资产系指资产负债表上资产一方所列的项目，其所有权归属春发公司，其有关事务均依照本制度的规定办理。第三条财务管理部为资产管理部门，具体采用使用、建帐、登卡三方监督的管理方法：由会计部统一登记财产帐；财务管理部负责各项财产登记卡和登记册的管理及检查；使用部门填写财产登记卡或登记册，并对所用资产作妥善保管。第四条购入的资产，应及时办理使用权转移登记（帐、卡、册），其有关产权变更登记及税法规定的事宜均由会计部按国家相关财会制度办理。第五条新购入的资产除会计部登帐外，使用部门应填具财产登记卡或登记册。第六条资产出租或租入，均应事先订立契约书，并由会计部复核转呈总经理核准后方可办理。第七条部门及所属分部在用的办公用具、设备、设施，由本部门经理指定专人负责登记台帐，并协助财会部门的盘点。董事长室、总经理室、总监室由办公室负责登记。第八条各项工程不论金额多少均应编列预算表，并送财务管理部备查复核。第九条财务管理部会同会计部及经管部门每年定期对财产进行盘点，其盘盈或盘亏应由会计部据实办理增值或减损处理。第十条低值易耗品摊销采用一次摊销法。第十一条固定资产的折旧采用平均年限法，以帐面价值为准，其折旧耐用年限按外商投资企业财务制度执行。1天津春发管理模式设计稿第十二条无形资产、递延资产、其他资产的计价、核算按财政部及外商投资企业财务管理制度执行。第二章流动资产管理规定第十三条本制度所指流动资产包括公司库存现金、银行存款、应收及预付款项、存货等。第十四条应收及预付款项包括：应收票据、应收帐款、其他应收款、预付货款和待摊费用。第十五条应收票据按照面值计价，贴现应收票据的实得款项与其面值的差额，计入财务费用。第十六条应收帐款中发生的坏帐损失，由会计部按销售部提供的金额及坏帐原因，上报税务部门，批准后进行帐务处理第十七条有关存货的计价按财政部有关财务制度执行。第十八条存货的日常管理见《仓库管理制度》。第一节现金管理规定第十九条严格按国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定，在允许的范围内使用现金。第二十条在经济业务中取得的现金一律交会计部出纳员，出纳员是本公司库存现金的唯一合法保管人，其它任何人不得挪用、坐支或存入个人帐户。第二十一条出纳员收到现金后应存入银行，当月入帐，同时会计员应开出收据或发票。第二十二条日常零星开支所需库存现金限额为20000元，超额部分应存入银行。第二十三条现金支出必须有相关审批人批准证明，办理人填写借款单。第二十四条每笔现金业务出纳员必须登记日记帐。第二十五条除本规定外，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计部经理审核，总经理批准后支付现金。2天津春发管理模式设计稿第二十六条公司固定资产、原材辅料、办公用品、劳保、福利及其他工作用品的采购必须采取转帐结算方式，不得使用现金。第二十七条出纳员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况确需坐支，应事先报会计部经理批准。第二十八条公司员工因公需要借用现金按“用款程序”执行，并应确定还款期限，超过还款期限的在当月工资中扣还。第二十九条公司员工因公出差支取现金按“用款程序”执行，并严格按《出差管理制度》执行。第三十条工资的支付应根据人力资源部每月提供的薪酬表，出纳员按规定发放日期提款发放。第二节支票管理规定第三十一条本规定所指支票是公司在业务过程中使用或收到的转帐支票。第三十二条支票的领用、保管、报销由出纳员专人负责。第三十三条出纳在收到支票后，应核对数目，检验其合法性，在支票有效期内存入银行。第三十四条收受支票时应注意以下事项：（一）非该企业签发的支票，应要求交付支票人背书。（二）注意支票数字、金额、日期是否有误。（三）签发支票人的印章是否齐全。（四）支票上有无涂改、涂销。（五）支票上是否有背书。第三十五条开...