预算计划制度.DOCVIP免费

天津春发管理模式设计稿CK-CW/ZD--03预算计划制度第一章总则第一条为使公司预算计划工作有所遵循，使生产经营工作有条理、有目的地进行减少不合理费用开支，降低生产经营管理成本，特制定本制度。第二条公司采取年度预算，季度调整，月度（周）作计划的预算计划管理方式，增强各项经营活动的计划性。第三条公司成立预算委员会作为推行预算计划的组织。（一）公司预算委员会：主任委员：总经理委员：财务总监行管总监技术总监生产总监营销总监执行委员：财务管理部经理（二）预算委员会的职能：1确定公司各系统年度工作目标及计划。2审查各系统初步预算并讨论建议修正事项。3各系统预算的核准与下达。4平衡各系统间的预算。5公司内外环境变化时，预算的修改及各系统经营目标与计划的变更。6接受并分析预算执行报告。（三）预算执行委员的职责描述：1提供各系统编制预算所需的表单及进度表。2提供各系统所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。1天津春发管理模式设计稿3督促预算编制的进度。4汇总各系统的初步预算，提出建议事项和初步预算报表，交预算委员会讨论。5组织编制经预算委员会批准后的各类预算报表。6比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。7督导各部门切实执行预算等其他有关预算推行的策划与联络事项。8根据年度预算执行情况，作出投入产出分析报告交预算委员会讨论通过后，上报公司董事会。第二章预算计划编制实施办法第四条公司董事会负责决定公司年度经营目标、投资方案和财务预算方案。在年度预算计划会议召开前知达总经理。各系统据此制订年度工作目标和计划及经营预算。第五条年度预算编制内容及说明：（一）销售预算：1销售计划说明书由营销总监组织销售部、市场部编制，是营销系统在预算年度中销售计划的书面报告。内容包括：市场的展望、新产品的开发、老产品的淘汰、新客户的开发、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减变动、销售费用的限制、本年度营业方面所可能遭遇的困难及其克服对策等的说明。2客户别销售计划表：由销售部根据市场情况、客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的销售价格予以编制。（如无法依客户别预估时，则依销售地区别预测。）3产品别销售计划表：本表以产品别为准，由表2汇总编制而成。（二）生产预算：1生产计划说明书由生产总监组织生产部编制，它由产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术的研究开发计划、设备维修计划、设备更新及改造计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策说明等组成。2标准产能设定表：由生产部负责编制，说明在生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产系统编制产销配合计划表的参考，同时做为考核实际生产效率的依据。（三）直接材料预算：此预算由采购部编制，做为采购部编制采购计划的参考，同时作为考核原料耗用的2天津春发管理模式设计稿依据。（四）直接人工预算：此预算由人力资源部提供单位产品工时定额及工时总数或单位产品计件定额及计件总数，由财务管理部编制，同时作为考核人工效率的依据。（五）制造费用预算：此预算由财务管理部编制。各部门在标准产能下，耗用的水电费、修理费、办公费、折旧费、保险费、职工福利费、工资等费用标准，分为变动及固定两项。（六）销售费用预算：由财务管理部参照上年度实际开支，并依据本年度销售计划说明书加以汇编而成。分为变动和固定两项。（七）管理费用预算：由财务管理部按费用性质、人员编制和公司不同控制政策编制。（八）产销配合计划表：本表是公司预算年度产销活动的基本报表，由生产总监和营销总监根据销售部、生产部提供的资料，综合市场环境、生产状况、成品存货水平及成本利润等因素加以协调编制而成，提经公司预算委员会讨论通过。（九）生产计划表：本表由生产部依据经批准的产销配合计划表内所列各项产品生产数量而编制计划生产数量进度表。（十）主要材料耗用量预算：由生产部依据生产计划和直接材料预算编制而成。（十一）主要材料采购预算：...