YL-XZL-07-公司内部审计工作流程.docVIP免费

浙江银轮机械股份有限公司文件名称文件编号生效日期版本页次公司内部审计工作流程YL-XZL-072003年2月20日A1/21.流程图：浙江银轮机械股份有限公司文件名称文件编号生效日期版本页次公司内部审计工作流程YL-XZL-072003年2月20日A2/22.流程说明2.1.审计指令：公司领导直接布置审计任务。2.2.审计任务：部门领导根据审计任务要求，安排审计工作。2.3.审计方案：对被审计单位一般情况的调查；确定审计目的、重要的审计领域和帐户、审计程序；初步研究和评价内部控制；审计工作的日程和时间安排；审计人员安排；需要由被审计单位准备的资料文件和协助执行的工作；与被审计单位有关人员会谈。2.4.审批：公司有关领导对审计方案进行审批。2.5.审计通知；企管中心根据指示、下发领导聘免通知及审计方案；将内部审计通知书递交本部门领导审核，递交上级领导审批签发；向被审计单位送达内部审计通知书。2.6.实施审计：测试被审计单位内部控制制度，审查有关文件、凭证；审计人员通过检查，监盘，观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法收集审计证据并记录在审计工作底稿中。2.7.提供资料：被审计单位接到内部审计通知书，根据审计内容，整理资料，向审计者提供有关资料。2.8.审计报告初稿：综合分析、归类、整理、核对审计工作底稿以及相关资料，评价审计结果，编制审计报告征求意见稿；并递交本部门领导审核。2.9.反馈：征求被审计单位对审计报告意见稿。2.10.审计报告：根据被审计单位反馈意见，组织完善审计报告。2.11.审批：将审计报告递交上级领导审批。2.12.材料存档：企管中心将审计工作底稿以及相关资料，审计报告、被审计单位对审计报告的书面意见，编制台帐，存入档案。2.13.整改：被审计单位根据审计报告提出的建议进行整改。2.14.检查：根据审计报告提出的建议，进行监督检查。2.15.情况汇报：企管中心将被审计单位的整改和检查情况汇报有关领导。3.附则3.1.制、修、废。本管理流程，经公司经营委员会（中、高层领导班子组成）审议后，呈请总经理承认公告实施；修改、废止时亦同。3.2.公告实施。本办法自＃＃年＃＃月＃＃日起公告实施。