YL-CWL-01-成本费用核算工作流程.doc

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浙江银轮机械股份有限公司文件名称文件编号生效日期版本页次成本费用核算工作流程YL-CWL-012003年2月20日A1/21.流程图:浙江银轮机械股份有限公司文件名称文件编号生效日期版本页次成本费用核算工作流程YL-CWL-012003年2月20日A2/22.流程说明2.1.收集、分类、整理、汇总成本费用原始凭证:各分公司生产厂每月将其耗用(已投入生产使用)的材料、工资、费用、折旧等的原始凭证资料收集、分类、整理、汇总好,于次月3日前交到财务科。2.2.收集、分类、整理、汇总费用原始凭证:各分公司各部门(非生产厂)每月将3日前交到财务科。2.3.审核原始凭证:财务科根据《会计基础工作规范》对成本、费用类原始凭证的真实性、合法性、正确性进行审核。2.4.成本费用分配:财务科对需分配的成本、费用按相关分配标准进行分配,计入有关的成本计算对象。2.5.编制记帐凭证:财务科依照《股份有限公司会计制度》及《会计基础工作规范》,根据审核后的成本、费用类原始凭证或成本费用分配表编制记帐凭证。2.6.审核记帐凭证;财务科根据《会计基础工作规范》对成本、费用类记帐凭证进行审核。2.7.记帐、结帐、对帐:财务科根据《会计基础工作规范》进行记帐、结帐、对帐。2.8.编制成本费用报表;财务科根据成本费用凭证和帐簿,按成本会计方法编制成本费用报表。2.9.打印、装订、存档:财务科打印成本费用凭证、帐簿,报表,装订好送财务科档案室存档保管。2.10.上报财务中心:分公司财务科将打印的成本费用凭证、帐簿,报表等资料适时上报股份公司财务中心集中管理。3.附则3.1.制、修、废。本管理流程,经公司经营委员会(中、高层领导班子组成)审议后,呈请总经理承认公告实施;修改、废止时亦同。3.2.公告实施。本办法自##年##月##日起公告实施。

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