YL-CW-01-财务盘点制度.doc

浙江银轮机械股份有限公司文件名称文件编号生效日期版本页次公司财务盘点制度YL-CW-012003年2月20日A1/41.为求公司财产存货盘点的科学性，使盘点事务有章可循，并明确相关人员的责任，以达到财产管理的目的，特制定本定理办法。2.盘点的范围：2.1.财务盘点：现金、票据、有价证券及租赁契约等；2.2.存货盘点：产成品、在产品、原料、辅料、委托加工材料、下脚料等；2.3.财产盘点：固定资产、保管资产及保管品等；固定资产：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、生产器具等；保管资产：凡属于固定资产性质，但以费用报支的各项设备。3.人员及职责：为办理盘点，应设置盘点人、会点人、协点人及监点人，各人的职责如下：3.1.盘点人：由财务经理点派，负责点计工作；3.2.会点人：由财务部门指派（人员不足时，间接部门支持），负责会点并记录，与盘点人分段核对，核实数据工作；3.3.协点人：由仓储保管部门指派，负责盘点时的料品搬运工作；3.4.监点人：由总经理室指定人员担任，负责盘点监督；3.5.总盘人：由总经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常问题的裁决；指定相关部门主管负责盘点筹划及联络事宜。4.盘点方式4.1.月份盘点由财务会同相关部门主管，对工厂及仓库的成品、在产品、原材料及大宗辅料进行盘点，一为加强重大存货的控制，二为财务计算成本之用。4.2.全部部门月抽点或不定期盘点视需要采用对全部或重要存货、资产项目的盘点工作。4.3.液体或特定项目采用按月盘点4.4.年终全面盘点每年必需进行一次，对公司存货、财务、财产进行全面总盘点。5.准备工作5.1.盘点编组由财务部于每次盘点前，依盘点种类、项目，编排“盘点人员编组表”，呈总经理审核后，公布实施；5.2.经管部门将应盘点的财物及盘点用具预先准备妥当，所需盘点窗体由财务部门准备；5.2.1.存货的堆置，应力求整齐、集中、分类，并置标示牌；5.2.2.现金、有价证券及租赁契约等，应按类别整理并列清单；5.2.3.各项财产卡依编号顺序，事先准备妥当，以备盘点之用；5.2.4.各项财务帐册应于盘点前登记完毕，如因特殊原因无法完成的，应由财务部门将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、收料单等，利用财务“结存调整表”一试两份，将账面数调整为账面结存数后，一联交财务部门，一联交经管部门；5.2.5.盘点期间已收到但未办妥入帐手续的原物料，应另行分别存放，浙江银轮机械股份有限公司文件名称文件编号生效日期版本页次公司财务盘点制度YL-CW-012003年2月20日A2/4并予以标示。6.不定期盘点6.1.由总经理室是视实际需要，随时派人员抽点，可由财务部门填具“财务抽点通知单”，并呈报总经理室核准后办理；6.2.盘点日期及项目，以不预先通知经管部门为原则；6.3.盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确实账面结存数，再行盘点；6.4.填列“盘点统计表”及“盘存表”。7.月份盘点7.1.为例行盘点工作，由财务部门填写盘点通知单，知会工厂、仓库等相关部门；7.2.盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将财务账面数先行调整完毕，再行盘点；7.3.工厂或仓库应以“收发存月报表”为调整依据，将尚未入帐的有关单据如缴库单、领料单、退料单、收料单等，利用财务“结存调整表”一试两份，将账面数调整为账面结存数后，由盘点人与经管人共同签章；7.4.填列“盘点统计表”及“盘存表”。8.年终全面盘点8.1.年中、年终盘点，原则上采用全面盘点方式，如确因事情特殊，无法办理时，应呈总经理室核准后，始得改变方式进行；8.2.由财务部门下发“盘点通知单”，交总经理核准后通知各经管部门，并招集各部门负责人召开盘点协调会，拟订盘点计划及盘点人员编制限期有关部门办理盘点工作，财务应于盘点前5天将盘点计划送总经理室。8.3.盘点应尽量采用精确的计算器具，避免用主观的目测方式，每项财务的数量确定后，再继续进行下一项，盘点后不得更改；8.4.盘点期间除紧急用料外，暂停收发料；8.5.盘点时，会点人依据盘点人实际盘点数，详实记录于“盘点统计表”，并每小段核对一次，无误后由双方签名确认，将盘点统计表按流水号码编列；8.6.经管部门依盘点所得结存量，汇...