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全面预算管理尽职调查资料清单中华财务会计咨询有限公司全面预算管理项目尽职调查资料清单以下需公司提供的资料清单，是中华财务会计咨询有限公司执行全面预算管理咨询项目时将进行参考与审阅的各项一般性文件。根据客户具体情况，本资料清单将进行相应增减变化。一、公司综合文件1、公司组织结构图及各部门工作职责及分工（人力资源部）2、各部门内部组织结构图及各岗位职责分工（人力资源部）3、各部门人员名单（与岗位相对应）（人力资源部）4、公司财务报表，包括过去三年的资产负债表、损益表、现金流量表及相应明细表（财务部）5、公司内部控制制度（授权制度）（行管部）6、公司目前执行的各项主要政策文件或手册，具体包括采购政策（物资装备部）、销售政策（市场部）、生产管理制度、人事管理制度（人力资源部）、预算管理制度（计划资金部预算）、资金管理制度（计划资金部资金）、固定资产管理制度（财务部）、核算办法（财务部）、成本管理制度（财务部）（没有成本管理制度）、绩效考核制度（人力资源部）7、公司内部审计报告（近两年）8、公司产品目录及介绍（战略规划部）9、三年以来的年增长率（销售、利润、市场占有率）10、公司业务发展周期性及与集团内其他公司之间的关联关系或依存度（财务部）11、竞争对手的有关情况（历史的和预测的），包括公司的名称、位置、销售额、估计的市场占有率、估计的毛利、这些公司的总体战略和目标特定的优势和劣势（市场部）12、公司及其竞争对手是如何制定价格政策和折扣政策的；主要产品的单位价格；发生价格变动的频繁程度及其变化幅度（市场部）13、公司对于加强全面预算管理的预期及设想二、预算（现有执行情况）1、现有预算流程图及流程说明2、预算编制手册（生产经营预算编制程序和方法、资本预算编制程序和方法、财务预算编制程序和方法、预算汇总程序和方法）3、预算编制的指标体系（如定额/标准成本、价格参数等）4、在预算过程中使用的技术文件和表格5、预算管理和考核指标体系6、资本项目评估和审批制度1全面预算管理尽职调查资料清单7、公司发展战略计划和远景规划文件8、确立和分解预算目标的工作表、备忘录等9、各种预算中间文件（工作表、备忘录等）10、以前年度形成的最终预算11、三年来的预算文件12、以前年度的实际绩效报告13、绩效管理报告（人力资源部）14、预算和实际的差异比较报告15、快报（简要报告）16、变动报告（预算调整报告）、备忘录17、预算总结评价报告18、和预算有关的奖惩记录三、成本（财务部）1．公司成本核算的具体方法2．公司成本核算的数据基础（成本信息系统或成本核算表格）（安永表格待提供）3．主要产品生产流程图及说明（没有）4．公司定价策略及具体定价方法、过程（没有）5．公司产销量预测方法（待提供收入预测）（已收到经营预测电子版）6．公司定额/目标成本制定方法（没有）7．公司前三年的关于成本管理及核算的各项报告或报表（财务核算办法）8．公司产品利润率状况分析（有表，待提供）（已收到经营预测电子版）9．公司日常记录单（生产指令单、产量日记录单、材料耗用日记录单、人工耗用日记录单、机器设备使用记录单等）（没有）10．公司成本分析方法及主要关注点（管理报告待提供）四、资金（计划资金部资金）六、公司各项业务的资金流占总资金流的比重（以过去三年平均数据为参考指标）2、公司各项业务的资金流特点书面说明（收付款特征、季节性、收款或付款的集中或分散特征、业务对象的结算特点、每一项业务的资金流转周期、各项业务的会计年度资金余缺情况等）3、资金管理手册及现金的内部控制规范4、现金管理的纵向行政权责、授权体系描述5、详细的资金流程图（包含各主营业务、其他业务领域及投资融资部分）6、年度、季度和月度交易金额量和平均交易规模7、资金集中的方法、途径8、涉及现金的重要比例及财务分析报告：投资/借款的比率六、收款和资金集中的办法说明；2全面预算管理尽职调查资料清单六、过去一年至三年内公司平均现金余额（存量）及发生额（流量）六、借款权限、借款决策的依据、通常的借款规模和频度、借款种类和对象说明12、重要合同或常规合...