预算汇报－盛.docVIP免费

目标：以实施产业协同的积极预算为原则，推进与战略、绩效互动的全面预算管理体系。通过调研，对中海油全面预算管理的现状形成了基本认识，在此基础上中华咨询建议中海油分阶段实施全面预算管理。其原则为：（1）选择二级责任单元试点单位先期进行；（2）在二级责任单元中，根据业务种类、对中海油价值贡献程度，区分不同深度、细化程度分别进行。中海油全面预算管理咨询工作将分为三个阶段进行，阶段一，提出咨询工作方案；阶段二，方案实施的组织和流程再造以及选择试点二级责任单元实施全面预算管理；阶段三，总结调试，二级责任单元推广实施。阶段一的工作目前正在进行中，阶段三的工作以阶段二的工作为基础，下面重要介绍阶段二的内容。总公司需要对总公司以及试点二级单位的全面预算管理做好基础工作：（1）明晰业务板块的管理定位；（2）划分并定位二级责任单元定位；（3）确定总公司预算组织机构并指定或调整相应职能；（4）优化预算管理流程。同时总公司需要构建自己的全面预算管理体系，包括：（1）预算目标确定与分解；（2）设计预算编制方案；（3）建立预算执行监控体系；（4）建立预算考评体系。关于中海油全面预算管理咨询工作-工作程序方案实施的组织和流程再造选择试点二级责任单元实施全面预算管理试点单位选择的分析选择试点实施全面预算管理预期达到以下目的：传播理念，确定程序，带出队伍，建立体系，形成经验，现时见利见效，未来可推广可发展。1、从管理层到员工对全面预算管理有着基本认识，认同全面预算管理的重要意义，积极支持全面预算的实行；2、具备预算管理的基础，各模块的基本框架业已形成；3、总公司对该单位具有清晰的现时定位；4、是直接支持中海油战略目标的业务单元；5、组织结构和内部业务流程较为清晰或仅需较小的整合。中海油服法人实体存在时间短，目前仍处于整合过程中，全面预算管理的基础工作仍在完善中。（1）对全面预算管理的认同度有待提高；（2）组织结构重整正在进行中，责任界面尚不能够清晰界定；（3）业务的整合正在进行，业务流程将进行重组，部门的业务定位需要明确；（4）用工薪酬制度，绩效管理制度等全面预算管理的配套制度正在建设完善中；（5）基础经验数据的收集与整理较为复杂而且难度较大；（6）整合过程中，公司员工形成统一的文化和理念需要一个过程。中海油服目前处于整合的过程，使得其处于变动的状态中，这将导致推行全面预算管理的进程延长，以中海油服为试点难以在短期内建立全面预算管理体系和形成经验。渤海公司实施全面预算管理的基础工作现状分析如下：（1）对于全面预算管理的重要意义和作用需要传播和灌输理念；（2）预算基础表现为各单位参差不齐；（3）缺乏清晰的现时管理定位，给定位直接影响渤海公司在全面预算管理体系中定位；（4）对于总公司的战略规划和发展主要起保障和服务作用，并不直接支持，因此，全面预算的目标体系和绩效管理的基础暂时不稳固；（5）大量的业务需要进行整合，业务流程需要有一个重组的过程；（6）内部人员凝聚力不够，心态需要一个调整的过程。2中华咨询版权所有渤海公司作为试点单位的分析中海油服作为试点单位的分析以渤海公司作为试点单位，首先应明确中海油对基地公司的管理定位，渤海公司才能据此定位实施有关的业务整合、组织机构调整等全面预算管理的基础工作。富岛股份实施全面预算管理的基础工作现状分析如下：（1）对于全面预算管理的重要意义和作用有较强认可；（2）预算数据基础较好，企业业务较简单，预算管理成本较低；（3）企业有清晰的管理定位；（4）公司产品较为单一，业务整合的要求并不高，在二期进入富岛公司后带来一期、二期业务整合的问题，但是估计困难不会很大；（5）二期进入后业务流程会有较大调整，但是这种调整不管是从时间还是成本上说都是可控的：管理基础扎实，人员素质较高，业务类型简单。可以为全面预算管理打下坚实的基础。（6）公司目前尚未完成用工与薪酬制度的改革，试点二级责任单元全面预算管理咨询工作实施程序：1、业务整合、组织结构调整2、用工与薪酬制度改革3、确定预算组织机构4、设计预算指标体系并分解5、设计预算编...