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变革目标：建立以业务预算为驱动，全面、全方位、全员参与的全面预算管理体系。以全面预算管理为手段实现中海油的战略目标。方案总的设计原则：产业协同的积极预算；战略、预算与绩效互动中海油全面预算管理架构如下：一、预算组织1、目标：在总公司、二级责任单元层面分别建立与中海油战略目标和全面预算管理相适应的组织结构2、主要调整：为将现有以财务预算为主的预算体系提升到全面预算管理的高度，进行有关组织结构的调整，保证全面预算管理实施的权威性。在预算各组织结构中调整各责任单元的职责，保证责任、流程清晰和预算执行的有序性。3、中华咨询关于中海油全面预算管理的组织架构为：1中华咨询版权所有中海油全面预算管理咨询方案预算组织预算目标体系预算编制预算执行与监控预算考评与激励机制总公司战略方法、时间、责任责任预算报表预算执行状态数据平衡计分卡考核方法目标修正总公司经营计划信息反馈与分析制定年度目标预算考评与激励机制预算考评与激励机制预算考评与激励机制中海油全面预3.1、总公司在全面预算管理体系中的主要职责：1)战略目标及保障体系的制定2)二级责任单元的划分以及定位3)预算目标的分解和二级责任单元核心指标的确定4)二级责任单元预算执行的监控与考评5)参与二级核心责任单元全面预算管理6)进行资本性支出的决策与授权7)进行资金的集中管理8)实施产业协同3.2、二级责任单元的划分按照以下参考标准划分二级责任单元：业务与中海油战略发展方向的符合程度资产规模占中海油资产总规模的比例价值贡献情况3.3、二级责任单元的职责根据单元预算责任目标和核心指标体系编制初步预算以及预算草案2中华咨询版权所有管理委员会管理委员会实施预算管理的专业委员会实施预算管理的专业委员会预算管理办公室预算管理办公室财务部财务部战略规划部战略规划部资金部资金部其他部门其他部门二级责任单元二级责任单元•负责总公司整体战略目标的确认及战略目标考核管理工作。•负责总公司整体战略目标的确认及战略目标考核管理工作。•在管理委员会领导下负责总公司预算目标的制定、编制、执行与控制及考核管理工作。•管理各业务单元预算执行组织。•在管理委员会领导下负责总公司预算目标的制定、编制、执行与控制及考核管理工作。•管理各业务单元预算执行组织。•对总公司预算管理委员会负责，执行各项决策。•总公司预算编制、控制及工作协调；•预算执行报告的汇总、分析及监督反馈；•二级责任单元业绩评价与考核。•对总公司预算管理委员会负责，执行各项决策。•总公司预算编制、控制及工作协调；•预算执行报告的汇总、分析及监督反馈；•二级责任单元业绩评价与考核。（经营预算、财务预算和资本性支出预算）3中华咨询版权所有认真组织实施年度预算制订内部报告制度，定期报告预算执行情况，形成预算差异反馈报告对经营预算、财务预算和资本性支出预算的执行情况进行分析、评价利用分析结果调整经营策略，保证年度预算目标的完成在预算调整机制许可的范围内，提出对预算调整的申请二、全面预算管理目标的确定1、目标：围绕中海油战略确定年度预算目标，通过年度目标的层层分解保证责任单元对战略目标的支持。2、主要调整：提高各层级预算目标与战略的关联度3、中海油目标体系：3.1、丰富中海油目标体系，以更好的体现战略要求；3.2、以滚动规划为要求保证预算对战略的支持；3.3、建立预算目标分解机制，分解依据以刚性化指标为主；3.4、以制度规范预算目标的层层分解，确保中海油战略目标在各责任单元的实现；3.5、建立反馈机制，协调为实现目标需要在集团层面实施的资源配置和服务。三、全面预算的编制1、目标：建立精细化、差异化的预算指标体系，为规范精细化管理和产业协同奠定基础。2、主要调整：2.1、建立精细化、差异化的预算指标体系；2.2、预算指标及编制要体现产业协同的特点；2.3、各预算责任单元围绕预算目标，以业务预算为驱动编制预算。3、主要工作：3.1、在预算编制上应该有时间先后的衔接程序，总公司根据产业相关度，需要协调各二级责任单元的预算编制期；3.2、建立预算差异化指标体系，体现精细化管理思想；3...