访谈报告－油气利用公司.docVIP免费

CNOOC油气公司访谈进展状态报告（2003.08.07）三组一、已完成工作2003年08月07日8：30－11：30海油总公司1711室访谈对象：计财处秦小楠经理、油品事业部付女士、总公司财务部韩文利访谈内容：以非正式的讨论的形式为主，了解油气公司的大概情况、每年的预算执行情况、影响预算执行的主要因素以及对预算指标的设置。二、正进行工作撰写进展状态报告及简单分析访谈内容。三、主要访谈内容描述Q:请您简单介绍一下油气公司的基本情况？A:油气公司是海油总公司的全资子公司，现有四个部：计财部、综合部、两个事业部（油品和沥青）；下属12家联营公司：1家全资子公司(今年准备清算)、3家生产厂（2家沥青厂）、3家船务公司、3家贸易公司（2家准备清理）和2家政策性公司。油气公司主要利用有限公司的重油生产沥青，给总公司增值。Q:您如何理解油气公司在海油总公司的定位及对总公司的整体战略的作用？A:我们是总公司下游板块中的一块，至于定位公司领导更清楚，不过我们是总公司中独一无二的，集生产、贸易、运输于一身，全线为重油服务。我们自身希望实现集团化。未来3年我们将利用总公司的重油成为全国最大的沥青供应商，依靠沥青及其附属品和燃料油在3年内达到销售收入120亿，实现利润3.5－4.5亿元。Q:请您介绍一下贵公司每年预算的执行情况，您认为对贵公司执行预算有哪些关键点和关键影响因素？A:总公司以前是以利润对我们进行考核，我们将努力按期完成利润。在完成目标中国际原油价格对我们影响最大，因为这个构成了我们成本的主要部分，但又是我们所无法控制的。至于影响的关键点主要是重油的价格，因为有限公司对我们提供的重油价格和对外提供的价格是一致的，而且根据市场价格变动，虽然我们属于总公司，但我们没有受到一点的特殊政策。资源量也是影响我们的主要因素，我们的资源量全部来自于有限公司，有时这些资源量的供应难以保证平稳、连续。这样会影响到我们的生产。还有就是产品的市场价格了，这些都是随市场变化的，所以对我们的收入有一定的影响。Q:请您介绍一下贵公司的主要考核指标，针对贵公司的业务特点，应增加哪些考核1指标？A:这要取决于全面预算将要达到一个什么程度，如果只考核到我们油气公司，现在的考核指标就比较合适了，但如果考核到下一级企业，就得把生产、贸易和船务公司分开考虑，用现在的指标来考核他们不太合适。（韩：只要是并表范围的都是全面预算的对象）。（付女士：对于炼化企业可以参考中石化的做法，基于预估的油价为基础来确定各种指标的参数，并定期对这些参数进行修改）。比如炼油成本中80％－90％都是原油价格，但这些都是变化的，如果只确定一个指标，很难起到预算和考核的作用。在其余的10％的成本主要是加工成本，这个是现在石化行业公认的比较合适的考核指标。但由于我们的资源量取决于有限公司的供应情况，难以保证设备满负荷运转。在不能保证资源量饱和的情况下，费用却按期计提，所以可以考虑分饱和和不饱和情况来确定不同的摊销系数，并每个月对系数进行调整。我们油气公司现在对下属企业的考核不是很严密，主要是因为我们都是刚刚成立的公司，现在还处于磨合期。现在我们计划对整个油气公司进行销售的整合，但还要听取下面的意见。不过现在而言，在未来3年内用销售增长率可以作为对我们预算进行考核的主要指标，因为这一指标表现了公司成长能力，符合公司长远发展。同时可以考虑加入吨油收益率指标（注：吨油收益率＝平均收入－平均成本）。Q:您怎么理解滚动预算，滚动预算应如何实施？A:滚动预算是全面预算的重要环节。对于我们来说由于资源量没法得到保证，所以对生产和产量可以按季滚动，人力充足时最好按月滚动。对于利润就没有做滚动预算的必要了，可以年末调整一次。（白处长：关联度比较大，影响比较大的做滚动预算，其他的将不作滚动预算）。在作预算时最好能设置参数，参数非常关键，最好能统一参数。Q:您能介绍公司未来几年的计划么？A:我们的收入构成中燃料油在主导，重胶沥青的产量不少，占到国内的40％左右，但收入不是很多。一是我们的资源量即361重油都来自于有限公司，使我们自己难以保证供应量。二是我们的沥...