访谈报告－化学公司.docVIP免费

CNOOC化学公司访谈进展状态报告（2003.08.07）三组一、已完成工作2003年08月07日14：30－16：30海油总公司2502室访谈对象：财务处的孟总、胡斌、刘延伟等，海油总公司预算处白处长。访谈内容：以电视电话会议的形式了解化学公司的大概情况、每年的预算执行情况、影响预算执行的主要因素以及对预算指标的设置。二、正进行工作整理访谈内容和撰写进展状态报告。三、主要访谈内容描述1、生产的简单介绍◇化学公司主要是利用天然气为原料生产一系列化工产品，现在化学公司的产品比较单一，只有尿素一种。未来的产品会趋于多样化，将会有甲醇、甲醛，同时在收入构成中将会有劳务、海上服务、码头和搬运方面的收入，这些已经进行了预算。◇化学公司的生产的主要原料是天然气，同时天然气也是生产的燃料。其他的生产原料主要就是水、电。◇生产的架构分成合成氨部、尿素部和成品部。同时还有为生产服务的辅助性部门，如：供应工程部和保障部。◇现在化学公司有9个与化肥生产有关的控股公司，2个非法人项目和1个基地。2、计划预算工作化学公司从上到下都非常重视预算编制工作，其计财处对预算工作负总责。为配合总公司的工作要求，2001年7月下达了新的预算文件，现在取得了比较好的效果。它们现在在预算时会根据每年的预算利润目标反算出成本，然后对成本进行控制。建立了一套规范的预算程序：由上到下下达年度指标→由下到上编制全面预算草案→计财处审查平衡、提出初步意见→编制财务预算草案、报预算管理委员会审批同时组织有关部门编制公司年度专项预算草案，由计财处交公司董事会审核，最后交海油总公司审批。3、预算中的不足化学公司现在对成本、费用和利润的预算做的比较好，但对资本性支出预算做的不太好，预计资产负债表和预计现金流量表编制的不好。评价和考核做的不好，没有按统一指标进行考核。4、影响化学公司预算执行情况的主要影响因素1主要有原料（天然气主要由有限公司供应）、装置的稳定性、产品的市场价格（主要还是国际原油价格影响化肥价格的变动）。5、适合化学公司的主要考核指标主要是销售量、销售收入和全额成本。在成本中70％左右为天然气，天然气价格有一个浮动的上下限，所以其这部分成本在一个可控范围内变化。四、该部门提出的建议和希望1.是否可以给予一定自主权，由自己确定设备的大修和更新，以便企业可以根据自己的实际情况灵活掌握。2.预算指标体系应该健全，现在对收入、成本和利润比较重视，但对其它方面如筹资预算重视不够。3.总公司在预算方面给予一个方向性的指导，易于下边操作。4.在建项目现在份额比较大，在考核时是否可以考虑进去。5.考核评价权重不好确定，希望找到一个合适的权重。五、访谈总结通过访谈我们认为有几个问题值得思考：1．预算指标的确定是一个关键点，既要具有可比性，又要平衡各个业务特点的企业。对于指标参数的确定也是难以达到科学性。2．全面预算管理要考虑到各种预算类型，实施起来难度会比较大。六、分工及完成情况姓名分配工作计划完成时间目前状态曾燕记录刘洁记录韩凤君主问及撰写进展状态报告次日完成2