访谈报告－渤海公司财务部.docVIP免费

中海油咨询项目进展报告（2002年10月31日）一、已完成工作中华咨询中海油咨询小组对中海油渤海公司财务部经理—王文跃经理的访谈。时间：2002年10月31日下午3:00—6:00地点：中海油渤海公司大厦（塘沽）804室二、正进行工作整理访谈内容，进行访谈总结报告，消化资料。三、主要内容描述渤海公司财务部为“财务&资金”模式。1、财务部主要职能财务部主要职能：财务管理与会计核算两大职能。（1）财务管理财务管理的重点为资金管理，主要工作为资金筹措和调拨，资金管理的模式为高度集中控制，各下级单位不允许自行贷款和担保，经营性支出费用都有一定的权限。财务管理的其他项目，例如存货管理等，主要是原则上进行规定，例如要求“货比三家”，具体的采购是不能高度集中控制的。总之，会计上的六大要素都有规定，对岗位人员的素质要求也有具体的规定。（2）会计核算会计核算是按照总公司的要求，具体操作按照详细的会计手册来执行。对于付款批准权限，渤海公司有渤海公司级别的付款权限。付款权限是通过“授权”方式来一级一级的向下授权，上级授权之后才有签字的权力，有了授权，财务见到签字才能付款（例如，卫总给曹总授权，曹总再给各下级单位授权）。2、渤海公司财务部与总公司财务部的业务联系（1）资金的集中管理。例如渤海公司也不能自行贷款，要向总公司财务公司报告，由总公司财务公司统一向外贷款（筹款），渤海公司只要向上级报告其资金需求。（2）税务和保险。税务：所得税由总公司统一申报，其他的由自己负责，例如营业税等各下级自己交，总公司也自己交。总公司主要负责协调与税务局的关系，例如税种、税率由总公司负责协调，具体的操作由渤海公司负责。由于CNOOC的交税在海税局，海税局在塘沽，所以实际上渤海公司也帮助总公司和海税局的协调（渤海公司财务部的税务岗有两人）。保险：对于保险的要求，总公司除了对车辆有明确的要求外，其他的项目工程的保险都没有明确的要求。希望总公司能在保险方面进一步具体明确要求。3、岗位描述财务预算岗：负责渤海公司固定资产和更新大修的财务和资金。在合并报表方面：汇总+合并汇总：渤海公司的各下级单位合并：每年底合并一次报表，包括全资子公司和拥有超过51%股份有控股权的子公司的报表。对于财务信息系统，现在做帐必须用总公司的财务系统，此系统尚待完善。原来报表系统和帐务系统分离，现在两个系统连接起来了，将帐务输入，报表就合成了，但是现在仍不好用。当前的财务分析工作要比以前频繁了，工作量较大了。1审计：由总公司安排。前年开始，为方便下级单位联系业务，也给渤海公司出审计报告。4、对总公司管理深度的意见目前比较满意。总公司的控制主要体现在资金控制上，目前认为比较合理，只是每月的财务分析工作量较大。5、希望总公司提供的支持条件希望总公司能够进一步减轻渤海公司离退休人员的负担（目前离退休人员的医药费仍是渤海公司负担）。希望总公司在渤海公司的支柱产业方面能够提供更多的支持，例如与油公司的关联交易。四、分工及完成情况姓名分配工作计划完成时间目前状态2