访谈报告－总公司财务部.docVIP免费

中海油咨询项目进展报告（2002年10月24日）一、已完成工作中华咨询中海油咨询小组（三组）对中海油财务部总经理—孙国富总经理地访谈。二、正进行工作1、整理访谈内容，进行访谈总结报告2、消化资料，了解海油三、主要内容描述由于投资决策和预算在计划部，资金在资金部管理，财务部在会计方面的工作比较简单（孙总称之为“记账“），财务分析的工作也不是很深入。问题1财务部的主要职能分部的职责答：会计处：主要负责整个总公司的会计核算，合并会计报表及财务分析，兼负责几个有限公司的会计工作（中海油投资有限公司、中海油进出口有限公司等，由于是空壳公司，所以由总公司负责其会计事宜）。合并报表只在每年决算时做一次，每年4月份提出，平时是汇总报表（内部自用）。上市公司自己根据信息批露要求做会计工作。会计核算岗—主要负责总公司本部和几个空壳有限公司的工作，主要是合并报表。中海油现在正在请安永制定会计核算手册。财务分析岗—主要负责根据考核办法对下级公司进行绩效评价工作和财务分析（由于用友软件的财务分析功能目前不好，所以财务分析多用手工，工作做的不够）。综合管理岗—主要负责向经贸委、技工委、财政部等政府主管部门上报财务指标月报，及时分析利润浮动的原因。产权与资产管理岗—归于会计处，主要负责总公司资产处置管理办法的制定和修改，总公司产权变动（登记）、不良资产处置、国有资产保值增值、审核子公司增减注册资本事宜。机关财务处：原来有单独的机关财务处，负责机关日常管理、工资、经费、机关资产管理等。现在归于会计处，主要是负责总公司本部机关和下属事业单位的经费管理。税务处：主要负责总公司机关的纳税，实际上，机关下属的企业的税务也由总公司税务处负责。希望加强的功能：税务筹划和税务内部检查和监督。1保险处：保险工作由总公司集中处理，集团的企业的财产、凡是有合同投资的项目的保险都有总公司保险处负责。从1996年开始，在香港注册了自保公司。实际上，自保公司与保险处是两块牌子，一套人马，保险处的人员负责自保公司的经营、行政管理等（实际上，也确实难以严格区别划分自保公司和保险处的职责和人员）。岗位按照险种进行划分(建工险、船舶险、财产和人身险，现在对不同险种的投保方式是，同一种事物就投一张保单)，人员的专业素质颇高，其中有招聘的外国留学归国人员（以前是按照地区划分，但是由于项目经常跨地区，所以改为险种划分标准）。日常工作中，理赔的工作比较繁重，越到年底越忙。实际工作中，对于保险的岗位可以再细化，但是由于没有人才，所以理论上应该以岗定人，实际上是以人定岗。信息处：按照硬件、软件、数据库划分三个岗位，下级公司不设相应的部门和岗位，财务信息系统的建设和维护权限在总公司（形象地说，控制中心在总部，下级公司只是类似终端浏览器；二级公司上报的财务指标以书面文件为准）。财务部采用了“用友”的系统（始自1998年），定位在财务信息管理系统，可出日常的财务报表和简单的财务分析。总公司和二级公司全部使用该财务系统，会计科目的设计全部统一（但是，有限公司采用的是oracle）。用友的合并报表程序一直不好用，在修改。原来，初步的设想是建立ERP系统，实际建设时其他各部门不感兴趣（主要因为无上级领导的支持），故只定义于财务信息系统。目前来看，只有财务系统有专门的信息系统，其他部门没有类似系统（总公司系统有lotusnotes，由总公司信息办负责）。财务信息系统的硬件需求由财务部提出，由信息办审批决定和采办，财务部无采办权。国有资产管理岗：原来有一个国有资产管理处，95年清产核资结束后就撤消了，将其职能归到了会计处。问题2有哪些外部联系？答：主要对应政府部门：财政部、劳动部、税务局（总局、分局）、经贸委；其他就是保险公司、软件商、中介机构-外部审计（在对审计部的访谈中，曾经提到过，财务部的外部审计机构是由财务部自己选择，这一点不合理）。财政部—主要是因为负有国有资产管理的职责，报每年的决算；经贸委—要求总公司上报每年的生产经营完成情况，总公司让财务部负责上报材2料（即材料是以总公司的名义上报，具体材料...